المعاملات التجارية والارصدة مع الجهات ذات العلاقة (شركات زميلة ومشاريع مشتركة)

PDFحمل ملف الـ
STC STC STC STC STC STC STC STC

شركة الاتصالات السعودية

(شركة مساهمة سعودية)

قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 ديسمبر 2018

(جميع المبالغ بآلاف الريالات السعودية – مالم يذكر خلاف ذلك)   

 

إيضاح

31 ديسمبر 2018

31 ديسمبر 2017

(معدلة - إيضاح 3)

1 يناير 2017

(معدلة – إيضاح 3)

 

الأصول

   

الأصول غير المتداولة

       

ممتلكات وآلات ومعدات

7

41,920,409

39,940,616

39,407,579

أصول غير ملموسة وشهرة

8

9,560,119

7,174,575

7,259,148

إستثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة

19

 

6,581,733

6,908,653

6,301,641

تكاليف العقد

13

1,030,129

1,091,254

1,131,085

أصول العقد

14

504,042

276,842

64,676

أصول مالية

15

3,373,016

7,793,291

7,401,610

أصول غير متداولة أخرى

12

371,621

860,851

259,051

إجمالي الأصول غير المتداولة

63,341,069

64,046,082

61,824,790

الأصول المتداولة

 

مخزون

9

787,456

482,281

474,516

مدينون تجاريون وآخرون

10

 

14,422,178

20,368,531

14,335,511

مرابحات قصيرة الأجل

11

 

9,685,491

14,465,364

15,004,490

أصول العقد

14

8,117,463

5,211,211

6,019,946

أصول مالية

15

5,488,245

335,487

432,501

أصول متداولة أخرى

12

1,952,878

1,006,073

935,532

نقد وما يماثله

17

8,153,865

2,567,044

3,631,202

إجمالي الأصول المتداولة

48,607,576

44,435,991

40,833,698

إجمالي الأصول

111,948,645

108,482,073

102,658,488

حقوق الملكية والالتزامات

 

 

حقوق الملكية

 

رأس المال المصدّر

20

20,000,000

20,000,000

20,000,000

احتياطي نظامي

21

10,000,000

10,000,000

10,000,000

احتياطيات أخرى

22

(1,903,878)

(1,775,390)

(1,935,473)

أرباح مبقاة

37,417,562

34,637,791

32,622,215

حقوق الملكية العائدة لمساهمي الشركة

65,513,684

62,862,401

60,686,742

حقوق ملكية غير مسيطرة

1,147,914

939,180

1,255,725

إجمالي حقوق الملكية

66,661,598

63,801,581

61,942,467

الالتزامات

الالتزامات غير المتداولة

قروض طويلة الأجل

23

3,965,479

4,005,980

4,017,231

مخصصات 

24

891,910

1,203,152

1,122,266

مخصص مكافأة نهاية الخدمة

26

3,919,362

3,922,065

3,776,269

إيرادات مؤجلة

25

2,144,290

990,275

670,139

التزامات العقد

27

771,915

773,165

775,638

التزامات مالية أخرى

28

1,526,259

59,755

208,963

التزامات غير متداولة أخرى

29

32,726

87,227

90,887

إجمالي الالتزامات غير المتداولة

13,251,941

11,041,619

10,661,393

الالتزامات المتداولة

دائنون تجاريون وأخرون

30

16,670,958

13,155,927

13,908,388

قروض قصيرة الأجل

23

320,533

647,763

1,867,220

مخصصات

24

6,829,451

7,633,280

5,686,284

زكاة وضريبة دخل مستحقة

31

1,465,775

1,507,881

1,378,960

إيرادات مؤجلة

25

41,141

96,431

81,654

التزامات العقد

27

2,538,940

3,261,695

2,961,889

التزامات مالية أخرى

28

90,731

54,640

44,138

التزامات متداولة أخرى

29

4,077,577

7,281,256

4,126,095

إجمالي الالتزامات المتداولة

32,035,106

33,638,873

30,054,628

إجمالي الالتزامات

45,287,047

44,680,492

40,716,021

إجمالي حقوق الملكية والالتزامات

111,948,645

108,482,073

102,658,488

تعتبر الإيضاحات المرفقة من 1 إلى 46 جزءاً لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة

STC

شركة الاتصالات السعودية

(شركة مساهمة سعودية)

قائمة الربح أوالخسارة الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018

(جميع المبالغ بآلاف الريالات السعودية – مالم يذكر خلاف ذلك)   

إيضاح

     2018

 2017

 (معدلة - إيضاح 3)

إيرادات

32

51,963,243

50,661,335

تكلفة الإيرادات

33

(21,416,928)

(22,105,926)

إجمالي  الربح

30,546,315

28,555,409

المصاريف التشغيلية

بيعية وتسويقية

34

(5,463,212)

(5,608,634)

عمومية وإدارية

35

(5,247,348)

(4,516,029)

إستهلاك وإطفاء

7،8

(7,590,530)

(7,444,735)

إجمالي المصاريف التشغيلية

(18,301,090)

(17,569,398)

الربح التشغيلي

12,245,225

10,986,011

الإيرادات والمصاريف الأخرى

تكلفة برنامج التقاعد المبكر

(450,000)

(600,000)

ايرادات تمويل

36

554,909

584,682

تكاليف تمويل

37

(398,814)

(353,542)

صافي إيرادات أخرى

102,943

85,036

صافي (خسائر) / مكإسب إستثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة

(10,605)

305,591

صافي خسائر أخرى

38

(215,493)

(18,405)

إجمالي الإيرادات والمصاريف الأخرى

(417,060)

3,362

صافي الربح قبل الزكاة والضريبة

11,828,165

10,989,373

الزكاة وضريبة الدخل

31

(747,667)

(720,700)

صافي الربح

11,080,498

10,268,673

صافي الربح العائد الى:

مساهمي الشركة

10,779,771

10,015,576

حقوق الملكية غير المسيطرة

300,727

253,097

11,080,498

10,268,673

ربحية السهم الأساسية والمخفضة (بالريال السعودي)

39

5,39

5,01

تعتبر الإيضاحات المرفقة من 1 إلى 46 جزءاً لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة

STC

شركة الاتصالات السعودية

(شركة مساهمة سعودية)

قائمة الدخل الشامل الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018

(جميع المبالغ بآلاف الريالات السعودية – مالم يذكر خلاف ذلك)  

إيضاح

 2018

 2017

(معدلة - إيضاح 3)

صافي الربح

11,080,498

10,268,673

الدخل الشامل الآخر:

 بنود لن يعاد تصنيفها لاحقا الى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة:

إعادة قيإس مخصص مكافأة نهاية الخدمة

26

13,414

(117,361)

التغيرات في القيمة العادلة لأدوات الملكية من خلال الدخل الشامل الآخر

113,543

90,557

اجمالي البنود التي لن يعاد تصنيفها لاحقا الى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة

126,957

(26,804)

بنود سيعاد تصنيفها لاحقا الى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة:

فروقات ترجمة العملات الأجنبية

(10,003)

6,875

حصة من بنود الخسارة الشاملة الأخرى للشركات الزميلة وشركات المشروع المشترك، صافي

(247,317)

(30,603)

إجمالي البنود التي سيعاد تصنيفها لاحقا الى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة

 

(257,320)

(23,728)

الخسارة الشاملة الأخرى

 

(130,363)

(50,532)

إجمالي الدخل الشامل

10,950,135

10,218,141

إجمالي الدخل الشامل العائد الى:

مساهمي الشركة

10,651,283

9,958,319

حقوق الملكية غير المسيطرة

298,852

259,822

10,950,135

10,218,141

تعتبر الإيضاحات المرفقة من 1 إلى 46 جزءاً لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة

STC

شركة الاتصالات السعودية

(شركة مساهمة سعودية)

قائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018

(جميع المبالغ بآلاف الريالات السعودية – مالم يذكر خلاف ذلك)

إيضاح

2018

2017
(معدلة - إيضاح 3)

التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية

  صافي الربح قبل الزكاة والضريبة

11,828,165

10,989,373

  التعديلات على:

  إستهلاك وإطفاء

7،8

7,590,530

7,444,735

  خسائر انخفاض وإطفاء تكاليف وأصول العقد

33،34

623,136

579,468

خسائر انخفاض القيمة في المدينين التجاريين

10

741,583

848,495

انخفاض قيمة المخزون

9

31,863

124,487

  إيرادات تمويل

36

(554,909)

(584,682)

  تكاليف تمويل

37

398,814

353,542

  مخصص مكافأة نهاية الخدمة والمخصصات الأخرى

1,293,581

2,806,935

  صافي خسائر/ (مكإسب) إستثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة

10,605

(305,591)

  صافي خسائر أخرى

38

215,493

18,405

الربح التشغيلي قبل التغيرات في رأس المال العامل

22,178,861

22,275,167

الحركة في رأس المال العامل:

  مدينون تجاريون وأخرون

5,274,505

(8,298,267)

  مخزون

(337,038)

(132,252)

  تكاليف العقد

(477,758)

(404,074)

  أصول العقد

(3,339,955)

1,756,702

  أصول أخرى

(1,210,921)

(702,237)

  دائنون تجاريون وأخرون

3,246,720

410,636

  إيرادات مؤجلة

1,098,725

374,007

  التزامات العقد

(724,005)

(1,027,978)

  التزامات أخرى

(5,482,112)

2,813,388

النقد الناتج من العمليات التشغيلية

20,227,022

17,065,092

  يطرح: زكاة وضريبة دخل مدفوعة

31

(690,934)

(649,427)

  يطرح: مخصص مكافأة نهاية خدمة مدفوعة

26

(521,861)

(499,614)

صافي النقد من الأنشطة التشغيلية

19,014,227

15,916,051

التدفق النقدي من الأنشطة الإستثمارية

  إضافات للممتلكات والآلات والمعدات

(8,406,935)

(6,576,858)

  إضافات للأصول غير الملموسة

(1,350,151)

(1,359,313)

  المتحصل من بيع ممتلكات وآلات ومعدات

123,283

13,375

  تكلفة شراء حصة في شركة زميلة

-

(375,095)

  متحصلات من شركات زميلة

-

41,077

  إيرادات تمويل محصلة

595,731

752,261

  متحصلات ومدفوعات متعلقة بأصول مالية، صافي

4,129,233

498,916

صافي النقد المستخدم في الأنشطة الإستثمارية

(4,908,839)

(7,005,637)

التدفق النقدي من الأنشطة التمويلية

  توزيعات أرباح مدفوعة

(8,054,671)

(8,019,234)

  تكلفة الاستحواذ على حصة في حقوق الملكية غير المسيطرة في  شركة تابعة

16-2

-

(437,382)

  قروض مسددة

(635,710)

(3,298,573)

  قروض مستلمة

303,936

1,924,461

  تكاليف تمويل مدفوعة

(130,517)

(149,454)

صافي النقد المستخدم في الأنشطة التمويلية

(8,516,962)

(9,980,182)

صافي الزيادة / (النقص) في النقد وما يماثله

5,588,426

(1,069,768)

النقد وما يماثله في بداية السنة

2,567,044

3,631,202

  أثر فروقات ترجمة العملات الأجنبية

(1,605)

5,610

النقد وما يماثله في نهاية السنة

17

8,153,865

2,567,044

تعتبر الإيضاحات المرفقة من 1 إلى 46 جزءاً لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة

STC

شركة الاتصالات السعودية

(شركة مساهمة سعودية)

قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018

(جميع المبالغ بآلاف الريالات السعودية – مالم يذكر خلاف ذلك)

 

ايضاح

رأس المال المصدّر

(إيضاح 20)

الاحتياطي النظامي

(إيضاح 21)

احتياطيات أخرى

(ايضاح 22)

الأرباح المبقاة

إجمالي حقوق الملكية العائدة لمساهمي الشركة

حقوق الملكية غير المسيطرة  (إيضاح 2-16)

إجمالي حقوق الملكية

الرصيد كما في 1 يناير 2017 قبل التعديل

20,000,000

10,000,000

(1,935,833)

31,877,188

59,941,355

1,336,976

61,278,331

اثر تطبيق المعيارين الدوليين للتقرير المالي (9) و(15)

-

-

360

745,027

745,387

(81,251)

664,136

الرصيد كما في 1 يناير 2017 بعد التعديل

20,000,000

10,000,000

(1,935,473)

32,622,215

60,686,742

1,255,725

61,942,467

صافي الربح (معدل)

-

-

-

10,015,576

10,015,576

253,097

10,268,673

الخسارة الشاملة الأخرى

-

-

(57,257)

-

(57,257)

6,725

(50,532)

إجمالي الدخل الشامل (معدل)

-

-

(57,257)

10,015,576

9,958,319

259,822

10,218,141

توزيعات أرباح لمساهمي الشركة

    45

-

-

-

(8,000,000)

(8,000,000)

-

(8,000,000)

الاستحواذ على حصة في حقوق الملكية غير المسيطرة

16-2

-

-

67,474

-

67,474

(546,772)

(479,298)

توزيعات أرباح لحقوق الملكية غير المسيطرة

-

-

-

-

-

(29,595)

(29,595)

احتياطيات أخرى

22

-

-

149,866

-

149,866

-

149,866

الرصيد كما في 31 ديسمبر 2017 بعد التعديل

20,000,000

10,000,000

(1,775,390)

34,637,791

62,862,401

939,180

63,801,581

الرصيد كما في 1 يناير 2018

20,000,000

10,000,000

(1,775,390)

34,637,791

62,862,401

939,180

63,801,581

صافي الربح

-

-

-

10,779,771

10,779,771

300,727

11,080,498

الخسارة الشاملة الأخرى

-

-

(128,488)

-

(128,488)

(1,875)

(130,363)

إجمالي الدخل الشامل

-

-

(128,488)

10,779,771

10,651,283

298,852

10,950,135

توزيعات أرباح لمساهمي الشركة

45

-

-

-

(8,000,000)

(8,000,000)

-

(8,000,000)

توزيعات أرباح لحقوق الملكية غير المسيطرة

-

-

-

-

-

(90,118)

(90,118)

الرصيد كما في 31 ديسمبر 2018

20,000,000

10,000,000

(1,903,878)

37,417,562

65,513,684

1,147,914

66,661,598

تعتبر الإيضاحات المرفقة من 1 إلى 46 جزءاً لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة

STC


1.      معلومات عامة

  • أ. تأسيس الشركة

تأسست شركة الاتصالات السعودية ("الشركة") كشركة مساهمة سعودية بموجب المرسوم الملكي رقم م/35 وتاريخ 24 ذو الحجة 1418هـ (الموافق 21 أبريل 1998) والذي قضى بتحويل قطاع البرق والهاتف بوزارة البرق والبريد والهاتف ("قطاع الاتصالات") مع مختلف مكوناته وإمكانياته الفنية والإدارية إلى الشركة، وطبقاً لقرار مجلس الوزراء رقم 213 بتاريخ 23 ذو الحجة 1418 هـ (الموافق 20 أبريل 1998) تم اعتماد نظام الشركة الأساسي ("النظام الأساسي") وكانت الشركة في حينه مملوكة بالكامل لحكومة المملكة العربية السعودية ("الحكومة"). وبموجب قرار مجلس الوزراء رقم 171 بتاريخ 2 رجب 1423هـ (الموافق 9 سبتمبر 2002)، قامت الحكومة ببيع 30% من أسهمها.

بدأت الشركة عملها بتوفير خدمات الاتصالات على نطاق المملكة العربية السعودية ("المملكة") في 6 محرم 1419هـ (الموافق 2 مايو 1998) وحصلت الشركة على سجلها التجاري رقم 1010150269 كشركة مساهمة سعودية بتاريخ 4 ربيع الأول 1419هـ (الموافق 29 يونيو 1998). يقع المركز الرئيسي للشركة في مجمع الملك عبد العزيز على طريق الإمام محمد بن سعود في حي المرسلات، الرياض، المملكة العربية السعودية.

  • ب. أعمال وأنشطة المجموعة

تتمثل الأنشطة الرئيسة للشركة والشركات التابعة لها (يشار اليهم جميعا بـ "المجموعة") في توفير وتقديم خدمات الاتصالات والمعلومات والإعلام، وتشمل أغراضها على سبيل المثال لا الحصر، ما يلي:

(1) إنشاء وإدارة وتشغيل وصيانة شبكات وأنظمة الاتصالات الثابتة والمتنقلة والبنى التحتية.

(2) توصيل خدمات الاتصالات وتقنية المعلومات المختلفة وتقديمها إلى العملاء، وصيانتها وإدارتها.

(3) إعداد الخطط والدرأسات اللازمة لتطوير خدمات الاتصالات وتقنية المعلومات وتنفيذها وتوفيرها من جميع النواحي الفنية والمالية والإدارية. وإعداد وتنفيذ الخطط التدريبية في مجال الاتصالات وتقنية المعلومات، وتقديم الخدمات الاستشارية.

(4) التوسّع في شبكات ونظم الاتصالات وتقنية المعلومات والبنى التحتية وتطويرها، عن طريق إستخدام أحدث الأجهزة والمعدات التي توصلت إليها تقنية الاتصالات خصوصاً في مجال تقديم الخدمات والتطبيقات والبرامج وإدارتها.

(5) تقديم حلول تكنولوجيا المعلومات والاتصالات الشاملة بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر (الاتصالات – خدمات تكنولوجيا المعلومات – الخدمات المدارة – الخدمات السحابية).

(6) توفير المعلومات والتقنيات والأنظمة المعتمدة على المعلومات للعملاء، بما في ذلك إعداد وتوزيع أدلة الهاتف والأدلة التجارية والنشرات والمعلومات والبيانات وتوفير وسائل الاتصال اللازمة لنقل خــدمات (الانترنت).

(7) تجارة الجملة والتجزئة واستيراد وتصدير وشراء وامتلاك وتأجير وتصنيع وتسويق وبيع وتطوير وتصميم وتركيب وصيانة أجهزة ومعدات ومكونات شبكات الاتصالات المختلفة، بما في ذلك الشبكات الثابتة والمتحركة والخاصة، وكذلك برامج الحإسب الآلي والممتلكات ألفكرية الأخرى، وتقديم الخدمات والقيام بأعمال المقأولات المتعلقة بشبكات الاتصالات المختلفة.

(8) إستثمار العقارات وما قد يترتب على ذلك من بيع وشراء وتأجير وإدارة وتطوير وصيانة.

(9) عقد القروض وتملك الأصول الثابتة والمنقولة بقصد تحقيق أغراضها.

(10) تقديم الدعم المالي والإداري والخدمات الأخرى للشركات التابعة.

(11) تقديم خدمات التطوير والتدريب وإدارة الأصول والتنمية والخدمات الأخرى ذات العلاقة.

(12) تقديم حلول دعم القرار وذكاء الأعمال وإستثمار البيانات.

(13) تقديم خدمات سلسلة الإمدادات والخدمات الأخرى.

(14) تقديم خدمات المدفوعات الرقمية.

(15) إنشاء وإقامة وإصلاح محطات وابراج الاتصالات السلكية واللاسلكية والرادار.

فضلا عن ذلك يحق لها إنشاء شركات بمفردها ذات مسؤولية محدودة أو مساهمة مقفلة، كما يجوز لها أن تمتلك الأسهم والحصص في شركات أخرى قائمة أو تندمج معها، ولها حق الاشتراك مع غيرها في تأسيس الشركات المساهمة أو ذات المسؤولية المحدودة أو أي كيانات أخرى سواء داخل المملكة أو خارجها.

2.      السياسات المحاسبية الهامة

  • 1-2 أساس الإعداد

تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة في المملكة العربية السعودية والمعايير والاصدارات الأخرى المعتمدة من الهيئة السعودية للمحإسبين القانونيين.

تم إعداد هذه القوائم المالية الموحدة على أساس مبدأ التكلفة التاريخية ما لم يذكر خلاف ذلك ، كما هو موضح في السياسات المحاسبية أدناه.

تم عرض قائمة مركز مالي موحدة إضافية كما في 1 يناير 2017 نتيجة تطبيق المعيارين الدوليين للتقرير المالي (9) و (15) – أنظر إيضاح 3-2.

يتم عرض القوائم المالية الموحدة بالريال السعودي وهي العملة الوظيفية للمجموعة وتم تقريب جميع المبالغ لأقرب ألف ريال سعودي، مالم يذكر خلاف ذلك.

  • 2-2 أساس التوحيد

تشمل القوائم المالية الموحدة للمجموعة على البيانات المالية للشركة وشركاتها التابعة  (والمشار اليها في الإيضاح رقم 16).

تتحقق السيطرة عندما يكون لدى المجموعة:

  • السيطرة على الشركة المستثمر فيها (أي وجود حقوق تمنح المجموعة المقدرة على توجيه الأنشطة ذات العلاقة بالشركة المستثمر فيها)
  • التعرض لمخاطر، ولديها حقوق في الحصول على عوائد مختلفة من خلال علاقتها بالشركة المستثمر فيها.
  • المقدرة على إستخدام سلطاتها على الشركة المستثمر فيها للتأثير على عوائدها.

وبشكل عام، هناك افتراض بأنه ينتج عن أغلبية حقوق التصويت سيطرة. وتأييداً لهذا آلافتراض، فعندما يكون لدى المجموعة أقل من الأغلبية في حقوق التصويت أو حقوق مماثلة في الشركة المستثمر فيها، تأخذ المجموعة بعين الاعتبار كافة الحقائق والظروف المتعلقة بذلك عند التأكد فيما إذا كانت تمارس سيطرة على الشركة المستثمر فيها، ويشمل ذلك:

  • الترتيب (الترتيبات) التعاقدية مع أصحاب حقوق التصويت الآخرين في الشركة المستثمر فيها.
  • الحقوق الناتجة عن الترتيبات التعاقدية الأخرى.
  • حقوق التصويت الخاصة بالمجموعة وحقوق التصويت المحتملة.

تقوم المجموعة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر فيها أو لا، إذا كانت الحقائق والظروف تشير إلى وجود تغيرات على واحد أو أكثر من عناصر السيطرة الثلاثة.

يبدأ توحيد الشركة التابعة عند انتقال السيطرة على الشركة التابعة إلى المجموعة وتتوقف عند فقدان المجموعة السيطرة على الشركة التابعة. يتم إدراج (أو إستبعاد) أصول والتزامات وإيرادات ومصاريف الشركة التابعة التي تم الاستحواذ عليها (أو إستبعادها) خلال السنة في القوائم المالية الموحدة بدءاً من تاريخ انتقال السيطرة على الشركة التابعة للمجموعة ولحين التوقف عن ممارسة هذه السيطرة.

إإن الأرباح أو الخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل الآخر يوزع إلى مساهمي الشركة وإلى حقوق الملكية غير المسيطرة. يتم توزيع صافي الدخل الشامل للشركات التابعة إلى مساهمي الشركة وإلى حقوق الملكية غير المسيطرة حتى لو نتج عن ذلك وجود عجز في حقوق الملكية غير المسيطرة.

عند الضرورة، يتم إجراء تعديلات على القوائم المالية للشركات التابعة كي تتماشى سيإساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة.

يتم إستبعاد جميع الأصول والالتزامات والإيرادات والمصاريف والتدفقات النقدية المتعلقة بالمعاملات بين شركات المجموعة بالكامل عند التوحيد.

التغيرات في حصص ملكية المجموعة في الشركات التابعة التي لا تؤدي إلى فقدان السيطرة على الشركات التابعة يتم اعتبارها كمعاملات حقوق ملكية. يتم تعديل القيم الدفترية لحصص المجموعة وحقوق الملكية غير المسيطرة لتعكس التغيرات في الحصص النسبية في الشركات التابعة.  يتم الاعتراف بأي فرق بين المبلغ الذي تم بموجبة تعديل حقوق الملكية غير المسيطرة والقيمة العادلة للعوض المدفوع أو المستلم مباشرة في حقوق الملكية العائدة لمساهمي الشركة.

عندما تفقد المجموعة السيطرة على شركة تابعة، يتم إدراج أي مكإسب أو خسائر في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ويتم احتسابها بألفرق بين (1)  إجمالي القيمة العادلة للمبلغ المستلم والقيمة العادلة لأي حصة محتفظ بها و (2) القيمة الدفترية السابقة للأصول (بما في ذلك الشهرة)، وإلتزامات الشركة التابعة وأي حقوق ملكية غير مسيطرة. يتم احتساب جميع المبالغ  المدرجة سابقاً ضمن الدخل الشامل الآخر المتعلقة بتلك الشركة التابعة كما لو قامت المجموعة بإستبعاد أصول وإلتزامات الشركة التابعة بشكل مباشر (معاد تصنيفها إلى قائمة الربح أوالخسارة الموحدة أو نقلها إلى فئة أخرى من حقوق الملكية كما هو محدد / مسموح به في المعايير الدولية للتقرير المالي المطبقة). إن القيمة العادلة لأي إستثمار محتفظ به في الشركة التابعة السابقة في تاريخ فقدان السيطرة تعتبر بمثابة القيمة العادلة عند الاعتراف الأولي للمحإسبة اللاحقة بموجب المعيارالدولي للتقرير المالي رقم (9)، إن وجد، وتعتبر بمثابة التكلفة عند الاعتراف الأولي للإستثمار في شركة زميلة أو مشروع مشترك.

3. تطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي الجديدة والمعدلة

  • 1-3 المعايير الدولية للتقرير المالي الجديدة والمعدلة الصادرة وغير السارية المفعول بعد

1-1-3 المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (16) "عقود الإيجار"

تم اصدار المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (16) "عقود الإيجار" في يناير 2016 وسوف يتم تطبيقة على المجموعة اعتبارًا من 1 يناير 2019 ، ليحل محل معيار المحإسبة الدولي رقم (17) "عقود الإيجار". يحدد المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (16) كيفية قيام المنشأة بالاثبات والقيإس والعرض وآلافصاح عن عقود الايجار. يوفر المعيار نموذجًا واحدًا للمحإسبة للمستأجر، والذي يتطلب من المستأجرين اثبات الأصول والالتزامات لجميع عقود الإيجار ما لم يكن مدة عقد الإيجار 12 شهراً أو أقل أو أن قيمة الأصل الأساسي منخفضة. يستمر المؤجرون بتصنيف عقود الايجار على أنها عقود ايجار تشغيلي أو تمويلي دون تغيير جوهري عن ما هو مطبق في المعيار المحإسبي الدولي رقم (17). لم تطبق المجموعة هذا المعيار بشكل مبكر وعليه سيتم تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (16) في 1 يناير 2019. تقوم المجموعة حاليًا بتقييم الاثر المالي لتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (16) على القوائم المالية الموحدة  للمجموعة.

بعض التعديلات الأخرى للمعايير الدولية للتقرير المالي و لجنة تفسيرات التقارير المالية الدولية مطبقة من التاريخ المشار إليه إزاء كل تعديل أو تفسير :

التعديلات والتفسيرات

تاريخ التطبيق

ﺗﻌدﯾﻼت ﻋﻟﯽ اﻟﻣﻌﯾﺎر اﻟدوﻟﻲ للتقرير المالي رﻗم (9) "اﻷدوات اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ" - ﻣزاﯾﺎ اﻟدﻓﻊ اﻟﻣﺳﺑق ﻣﻊ ﺗﻌوﯾض ﺳﻟﺑﻲ 

1 يناير 2019

تعديلات على معيار المحإسبة الدولي رقم (19) "منافع الموظفين" - تعديل الخطة أو تقليصها أو تسويتها

1 يناير 2019

تعديلات على معيار المحإسبي الدولي رقم (28) "الإستثمارات في المنشآت الزميلة والمشاريع المشتركة" - المصالح طويلة الأجل في المنشآت الزميلة والمشاريع المشتركة

1 يناير 2019

التفسير رقم (23 ) "عدم التأكد المحيط بمعالجات ضريبة الدخل"

1 يناير 2019

تعديلات على مراجع الإطار المفاهيمي في معايير المعايير الدولية للإبلاغ المالي

1 يناير 2020

التحسينات السنوية للمعايير الدولية للتقرير المالي للفترة من 2015-2017

1 يناير 2019

تعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (10) "القوائم المالية الموحدة" ومعيار المحإسبة الدولي رقم (28) "الإستثمارات في الشركات الزميلة والمشاريع المشتركة" - بيع أو مساهمة الأصول بين المستثمر والشريك التابع له أو المشروع المشترك

تم تأجيل تاريخ السريان إلى أجل غير مسمى مع السماح بالتبني في وقت مبكر

  • 2-3 المعايير الدولية للتقرير المالي الجديدة الصادرة والمطبقة

1-2-3 المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (9) الأدوات المالية

يحل المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (9) "الادوات المالية" محل معيار المحإسبة الدولي (39) الادوات المالية: الاعتراف والقيإس للفترات السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2018، حيث يتنأول المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (9) متطلبات تصنيف وقيإس وإلغاء الاعتراف بالأصول والالتزامات المالية وتقديم قواعد جديدة حول محإسبة التحوط ومتطلبات انخفاض قيمة الأصول المالية.

قامت المجموعة بتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 9 بأثر رجعي بدأ من 1 يناير2017 وفقًا للمعيار المحإسبي الدولي رقم (8) "السياسات المحاسبية، والتغيرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء" (انظر إيضاح 3-2-3).

  • 2-2-3 المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (15) الإيرادات من العقود مع العملاء

يحل المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (15) والتفسيرات المتعلقة به محل معيار المحإسبة الدولي رقم (11) "عقود الإنشاءات"، ومعيار المحإسبة الدولي رقم (18) "الإيرادات" وما يتصل بهما من تفسيرات للمعايير الدولية للتقرير المالي. ويطبق هذا المعيار على جميع الايرادات الناشئة عن العقود مع العملاء، ما لم تكن هذه العقود ضمن نطاق معايير أخرى. ويعتمد المعيار على خمس خطوات للاعتراف بالإيرادات الناشئة عن العقود مع العملاء.

قامت المجموعة بتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 15 بأثر رجعي بدأ من 1 يناير2017 وفقًا للمعيار المحإسبي الدولي رقم (8) "السياسات المحاسبية، والتغيرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء" (انظر إيضاح 3-2-3).

  • 3-2-3 أثر تطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي الجديدة والمعدلة

اﻋﺗﻣدت اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (9) والمعيار الدولي للتقرير المالي رقم (15) بأثر رجعي، والذي نتج عنه تعديلات تمثل إعادة قيإس وإعادة تصنيف كما يلي:

  • بنود قائمة المركز المالي الموحدة كما في 1 يناير 2017:
 

قبل التعديل حسب معايير المحإسبة الدولية

رقم 18 و39

تعديلات ناتجة عن تطبيق معيار التقرير المالي رقم 9

تعديلات ناتجة عن تطبيق معيار التقرير المالي رقم 15

بعد التعديل حسب المعايير الدولية للتقرير المالي رقم 15 و9

أصول غير ملموسة وشهرة (ب)

7,840,443

-

(581,295)

7,259,148

تكاليف العقد (ب)

-

-

1,131,085

1,131,085

أصول العقد (ج)

-

(52,581)

6,137,203

6,084,622

مدينون تجاريون وآخرون  (أ،ج)

19,768,149

218,663

(5,651,301)

14,335,511

أخرى (هـ)

74,168,296

(131)

(320,043)

73,848,122

اجمالي الأصول 

101,776,888

165,951

715,649

102,658,488

دائنون تجاريون وآخرون

13,885,561

(1,145)

23,972

13,908,388

التزامات العقد (د)

-

-

3,737,527

3,737,527

إيرادات مؤجلة (د)

4,262,618

-

(3,510,825)

751,793

أخرى

22,350,378

-

(32,065)

22,318,313

اجمالي الالتزامات

40,498,557

(1,145)

218,609

40,716,021

الأرباح المبقاة (ب) (د)

31,877,188

167,096

577,931

32,622,215

أخرى

29,401,143

-

(80,891)

29,320,252

اجمالي الالتزامات وحقوق الملكية

101,776,888

165,951

715,649

102,658,488

  • 3-2-3 أثر تطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي الجديدة والمعدلة (تتمة)

بنود قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 ديسمبر 2017:

 

قبل التعديل حسب معايير المحإسبة الدولية

رقم 18 و39

تعديلات ناتجة عن تطبيق معيار التقرير المالي رقم 9

تعديلات ناتجة عن تطبيق معيار التقرير المالي رقم 15

بعد التعديل حسب المعايير الدولية للتقرير المالي رقم 15 و9

أصول غيرملموسة وشهرة (ب)

7,773,839

-

(599,264)

7,174,575

تكاليف العقد (ب)

-

-

1,091,254

1,091,254

أصول العقد ;(ج)

-

(53,072)

5,541,125

5,488,053

مدينون تجاريون وآخرون (أ،ج)

25,549,424

225,732

(5,406,625)

20,368,531

أخرى (هـ)

74,789,541

-

(429,881)

74,359,660

اجمالي الأصول

108,112,804

172,660

196,609

108,482,073

دائنون تجاريون وآخرون (هـ)

13,827,806

(1,451)

(670,428)

13,155,927

التزامات العقد (د)

-

-

4,034,860

4,034,860

إيرادات مؤجلة (د)

4,635,523

(3,548,817)

1,086,706

أخرى

26,404,802

-

(1,803)

26,402,999

اجمالي الالتزامات

44,868,131

(1,451)

(186,188)

44,680,492

الأرباح المبقاه (ب) (د)

34,010,412

173,016

454,363

34,637,791

أخرى

29,234,261

1,095

(71,566)

29,163,790

اجمالي الالتزامات وحقوق الملكية

108,112,804

172,660

196,609

108,482,073

  • 3-2-3 أثر تطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي الجديدة والمعدلة (تتمة)

بنود قائمة الربح أو الخسارة الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017:

 

قبل التعديل حسب معايير المحإسبة الدولية رقم 18 و39

تعديلات ناتجة عن تطبيق معيار التقرير المالي رقم 9

تعديلات ناتجة عن تطبيق معيار التقرير المالي رقم 15

بعد التعديل حسب المعايير الدولية للتقرير المالي رقم 15 و9

الإيرادات (ج)

50,746,675

-

(85,340)

50,661,335

تكلفة الإيرادات (ب)

(21,255,477)

-

(850,449)

(22,105,926)

مصاريف بيعية وتسويقية(ب)

(5,726,280)

5,616

112,030

(5,608,634)

مصاريف عمومية وإدارية

(4,471,573)

-

(44,456)

(4,516,029)

الإستهلاك والاطفاء (ب)

(8,208,360)

-

763,625

(7,444,735)

تكاليف التمويل

(354,199)

657

-

(353,542)

أخرى

(360,651)

(353)

(2,792)

(363,796)

صافي الربح

10,370,135

5,920

(107,382)

10,268,673

  • 3-2-3 أثر تطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي الجديدة والمعدلة (تتمة)

بنود قائمة الدخل الشامل الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017:

 

قبل التعديل حسب معايير المحإسبة الدولية رقم 18 و 39

تعديلات ناتجة عن تطبيق معيار التقرير المالي رقم 9

تعديلات ناتجة عن تطبيق معيار التقرير المالي رقم 15

بعد التعديل حسب المعايير الدولية للتقرير المالي رقم 15 و 9

صافي الربح

10,370,135

5,920

(107,382)

10,268,673

بنود لن يعاد تصنيفها لاحقا الى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة:

إعادة قيإس مخصص مكافأة نهاية الخدمة

(117,361)

-

-

(117,361)

التغيرات في القيمة العادلة لأدوات الملكية من خلال الدخل الشامل الآخر

-

90,557

-

90,557

اجمالي البنود التي لن يعاد تصنيفها لاحقا الى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة

(117,361)

90,557

-

(26,804)

بنود سيعاد تصنيفها لاحقا الى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة:

فروقات ترجمة العملات الأجنبية

(17,962)

24,837

-

6,875

التغيرات في القيمة العادلة لأدوات الملكية المتاحة للبيع

90,557

(90,557)

-

-

حصة من بنود الخسارة الشاملة الأخرى للشركات الزميلة وشركات المشروع المشترك، صافي

-

(30,603)

-

(30,603)

إجمالي البنود التي سيعاد تصنيفها لاحقا الى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة

72,595

(96,323)

-

(23,728)

الخسارة الشاملة الأخرى

(44,766)

(5,766)

-

(50,532)

اجمالي الدخل الشامل

10,325,369

154

(107,382)

10,218,141

  • بنود قائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017:
 

قبل التعديل حسب معايير المحإسبة الدولية رقم 18 و39

التعديلات

بعد التعديل حسب المعايير الدولية للتقرير المالي رقم 15 و9

صافي النقد من الأنشطة التشغيلية

16,700,155

(784,104)

15,916,051

صافي النقد المستخدم في الانشطة الإستثمارية

(7,789,741)

784,104

(7,005,637)

صافي النقد المستخدم في الانشطة التمويلية

(9,980,182)

-

(9,980,182)

  • 3-2-3 أثر تطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي الجديدة والمعدلة (تتمة)

تغيرات نتيجة تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (9) :

لم يكن لتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (9) تأثيرًا كبيرًا على السياسات المحاسبية للمجموعة المتعلقة بالأصول والالتزامات المالية فيما عدا إعادة تصنيف فئات الأصول المالية الخاصة بالمجموعة والمتطلبات الجديدة للانخفاض في القيمة.

يوضح الجدول التالي فئات القيإس الأصلية وفقا لمعيار المحإسبة الدولي رقم (39) بالإضافة الى فئات القيإس الجديدة وفقا للمعيار الدولي للتقرير المالي رقم (9) لفئة الأصول المالية الخاصة بالمجموعة كما في 1 يناير 2017م :

التصنيف الأساسي وفقا لمعيار المحإسبة الدولي رقم (39)

التصنيف الجديد وفقا للمعيار الدولي للتقرير المالي رقم (9)

القيمة الدفترية الأساسية وفقا لمعيار المحإسبة الدولي رقم (39)

القمية الدفترية الجديدة وفقا للمعيار الدولي للتقرير المالي رقم (9)

الأصول المالية 

إستثمارات في محفظة إستثمارية متنوعة

بالقيمة العادلة من خلال قائمة الربح أو الخسارة

بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

3,986,104

3,986,104

مدينون تجاريون وآخرون (أ،ج)

قروض وذمم مدينة

بالتكلفة المطفأة

19,768,149

14,335,511

إستثمارات في مرابحات وصكوك

قروض وذمم مدينة

بالتكلفة المطفأة

2,731,914

2,731,914

إستثمارات أخرى

قروض وذمم مدينة

بالتكلفة المطفأة

701,088

701,088

مرابحات قصيرة الاجل

قروض وذمم مدينة

بالتكلفة المطفأة

15,004,490

15,004,490

نقد وارصدة لدى البنوك

قروض وذمم مدينة

بالتكلفة المطفأة

3,631,202

3,631,202

إستثمارات في صناديق إستثمارية

استثمارات متاحة للبيع

بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

415,005

415,005

أ. انخفاض قيمة الأصول المالية

يتطلب المعيار الدولي للتقرير المالية رقم (9) إستخدام نموذج الخسارة الائتمانية المتوقعة بدل نموذج الخسارة الإئتمانية المتكبدة بموجب معيار المحإسبة الدولي رقم (39).

تغيرات نتيجة تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (15)

ب. تكاليف العقد

وفقا لمعيار المحإسبة الدولي رقم (18) ﺗم ﺗﺳﺟﯾل ﺗﮐﺎﻟﯾف العقود اﻟﻣﺗﻌﻟﻘﺔ ﺑﺎﻟﻌﻣوﻟﺔ (ﺗﮐﻟﻔﺔ اﻟﺣﺻول على العقد) وتكاليف ﺧدﻣﺔ اﻟﺗرﮐﯾب (ﺗﮐﻟﻔﺔ الوفاء بالعقد) ﮐﻣﺻروﻓﺎت ﻋﻧد تكبدها حيث لم تكن مؤهلة للاعتراف بها كأصل بموجب أي معيار محإسبي آخر. وعند تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (15) تم رسملتها كتكاليف عقود وتدرج كأصول في قائمة المركز المالي الموحد. تعتبر تكاليف العمولة بمثابة تكلفة للحصول على العقد لانها تكاليف إضافية وتتوقع المجموعة إستردادها. في حين تعتبر تكاليف خدمة التركيب بمثابة تكلفة للوفاء بالعقد مع العميل ولا تقع هذه التكاليف ضمن نطاق معيار آخر، وتعترف المجموعة بالتكاليف المتكبدة للوفاء بالعقد كأصول فقط إذا كانت تلك التكاليف تستوفي جميع المعايير التآلية:

    ج. اصول العقد

    وفقا للمعيار الدولي للتقرير المالي رقم (15) إذا حولت المجموعة سلع أو خدمات إلى عميل قبل أن يقوم العميل بدفع العوض أو قبل استحقاق السداد، يجب على المجموعة عرض العقد على انه اصل عقد، بإستثناء أية مبالغ مستحقة التحصيل. أصل العقد هو حق المجموعة في عوض مقابل سلع أو خدمات قامت المجموعة بتحويلها الى العميل. لم يكن هناك أي تعديل جوهري بسبب هذا التغيير، بإستثناء إعادة تصنيف بين مبالغ مستحقة التحصيل وأصول العقد.

    د. التزامات العقد

    إيرادات الاشتراكات المدفوعة مقدمًا

    سابقا كانت المجموعة تسجل إيرادات الاشتراكات المدفوعة مقدمًا على أساس "الأشهر" ونتيجة لتطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (15) تم التسجيل على أساس "الأيام" ونتج عن ذلك زيادة في تكاليف التزامات العقود وانخفاض في الأرباح المبقاه.

    رسوم التركيب

     بموجب معيار المحإسبة الدولي رقم (18) تم الاعتراف بالايرادات مقدما عند اكتمال عملية التركيب. ووفقا للمعيار الدولي للتقرير المالي رقم (15) لم يتم اعتبار خدمة التركيب كالتزام أداء منفصل وبالتالي، يتم إضافة رسوم لمرة واحدة تتعلق بالتركيب إلى إجمالي سعر المعاملة ويتم الاعتراف بها على مدى فترة تقديم الخدمة، مما أدى لتغيير توقيت الاعتراف بالايرادات.

    هـ. إعادة تصنيف

    إعادة تصنيف وتعديلات ناتجة من تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (15).

    3-3 المعايير الدولية للتقرير المالي الجديدة الصادرة والمطبقة

      بعض التعديلات الأخرى على المعايير الدولية للتقرير المالي ولجنة التفسيرات التي اعتمدتها المجموعة خلال السنة ولم يكن لها اثر جوهري:

    التعديلات والتفسيرات

    تاريخ التطبيق

    التفسير رقم (22) المعاملات بعملة اجنبية والعوض المستلم أو المدفوع مقدما

    1 يناير 2018

    تعديلات على المعيار الدولي لإعداد التقرير المالي رقم (2) "الدفع على أساس السهم": توضيح تصنيف وقيإس معاملات الدفع على أساس الأسهم

    1 يناير 2018

    تعديلات على المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (4) "عقود التأمين" - تطبيق المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (9) "الأدوات المالية" مع المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (4) "عقود تأمين"

    1 يناير 2018 (اختياري)

    إيضاحات حول المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (15 )"الإيرادات من العقود مع العملاء"

    1 يناير 2018

    ﺗﻌدﯾﻼت ﻋﻟﯽ ﻣﻌﯾﺎر اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﺔ اﻟدوﻟﻲ رﻗم (40) "اﻻﺳﺗﺛﻣﺎرات اﻟﻌﻘﺎرﯾﺔ": ﺗوﺿﯾﺢ ﺑﺷﺄن ﺗﺣوﯾﻼت اﻟﻌﻘﺎرات إﻟﯽ أو ﻣن ﻋﻘﺎر اﺳﺗﺛﻣﺎري

    1 يناير 2018

    التحسينات السنوية للمعايير الدولية للتقرير المالي للفترة من 2014-2016

    1 يناير 2018

    4.      ملخص السياسات المحاسبية الهامة

    • 1-4 عمليات تجميع الأعمال

    ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­يتم المحإسبة عن عمليات تجميع الأعمال بإستخدام طريقة الاستحواذ وذلك عندما تنتقل السيطرة للمجموعة. يتم قيإس العوض المحول بالقيمة العادلة، التي يتم احتسابها على أنها مجموع القيم العادلة بتاريخ الاستحواذ للأصول المحولة من قبل المجموعة، والإلتزامات التي تكبدتها المجموعة تجاه مالكي الشركة المستحوذ عليها السابقين بالإضافة إلى حقوق الملكية المُصدرة للمجموعة مقابل الحصول على السيطرة على الشركة المستحوذ عليها. يتم الاعتراف بالتكاليف المتعلقة بعمليات الاستحواذ عموماً في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة عند تكبدها.

    عندما تقوم المجموعة بالاستحواذ على أعمال، تقوم بتقييم الأصول والإلتزامات المالية التي تم التعهد بها من أجل التصنيف والتخصيص الملائم وفقاً لبنود العقد والظروف الإقتصادية والشروط ذات الصلة كما في تاريخ الاستحواذ. ويشمل ذلك فصل المشتقات المدرجة ضمن أدوات مالية أخرى في العقد الرئيسي من قبل الجهه المستحوذه.

    في تاريخ الاستحواذ، يتم الاعتراف بالأصول المستحوذ عليها القابلة للتحديد والإلتزامات التي تم التعهد بها بقيمتها العادلة بتاريخ الاستحواذ، بإستثناءات محدودة.

    يتم قيإس الشهرة بتاريخ الاستحواذ على أنها الزيادة في مجموع العوض المحول، ومبلغ أي حصص غير مسيطر عليها في الأعمال المستحوذ عليها، والقيمة العادلة في تاريخ الاستحواذ لحصة حقوق الملكية المحتفظ بها سابقاً من قبل المجموعة في الأعمال المستحوذ عليها (إن وجدت) عن صافي المبالغ في تاريخ الاستحواذ للأصول المستحوذ عليها القابلة للتحديد والإلتزامات المفترض تحملها. وبعد إتمام عملية إعادة التقييم، وفي حال تجأوزت صافي القيمة العادلة بتاريخ الاستحواذ للأصول القابلة للتحديد المستحوذ عليها والإلتزامات التي تم تحملها مجموع العوض المحول، ومبلغ أي حصص غير مسيطرة في الأعمال المستحوذ عليها، والقيمة العادلة في تاريخ الاستحواذ لحصة حقوق الملكية المحتفظ بها سابقاً من قبل المجموعة في الأعمال المستحوذ عليها (إن وجدت)، فتقوم المجموعة بإعادة تقييم إذا ما تم الاعتراف بكافة الأصول المستحوذ عليها وكافة الالتزامات التي تم تحملها بالشكل الصحيح ويتم مراجعة الإجراءات المستخدمة في قيإس المبالغ المعترف بها في تاريخ الاستحواذ.

    إذا ما زالت نتيجة إعادة التقييم تظهر زيادة في صافي الأصول المستحوذ عليها عن إجمالي العوض المحول عندها يتم الاعتراف بربح  من صفقة شراء مربحة ضمن قائمة الارباح أوالخسائر الموحدة.

    بعد الاعتراف المبدئي، تقإس الشهرة بالتكلفة مطروحاً منها الخسائر المتراكمة لانخفاض القيمة. ولغرض فحص انخفاض القيمة للشهرة المكتسبة من تجميع الأعمال ومن تاريخ الاستحواذ، سيتم توزيعها على وحدات مولدة للنقد متوقع أن تستفيد من الدمج بغض النظر عما إذا كانت الأصول الأخرى أو الالتزامات المستحوذ عليها قد تم تخصيصها لتلك الوحدات.

    إذا لم يتم توزيع الشهرة المكتسبة على الوحدات المولدة للنقد المحددة بسبب عدم اكتمال الاحتساب المبدئي، فلن يتم فحص انخفاض قيمة الشهرة المبدئية إلا إذا توفرت مؤشرات لانخفاض القيمة تمكن المجموعة من توزيع القيمة الدفترية للشهرة على الوحدات المولدة للنقد أو مجموعة الوحدات المولدة للنقد التي متوقع أن تستفيد من منافع دمج الأعمال. أينما تم توزيع شهرة على الوحدة المولدة للنقد وتم إستبعاد جزء من عمليات هذه الوحدة فإن الشهرة المرتبطة بالعملية المستبعدة سوف تظهر ضمن القيمة الدفترية للعملية عند تحديد الربح أو الخسارة من إستبعاد هذه العملية. إن الشهرة المستبعدة في مثل هذه الظروف يتم قيإسها بناءاً على قيمة مماثلة للعملية المستبعدة والجزء المتبقي من الوحدة المولدة للنقد.

    إن حقوق الملكية غير المسيطرة التي تمثل حصة ملكية حآلية وتخول مالكيها امتلاك حصة تنإسبية في صافي أصول المنشأة في حالة التصفية يمكن قيإسها بشكل أولي إما بالقيمة العادلة أو بالحصة التنإسبية لحقوق الملكية غير المسيطرة في المبالغ المعترف بها لصافي الأصول القابلة للتحديد في المنشأة المستحوذ عليها. يتم اختيار أساس كل معاملة على حدة. ويتم قيإس الأنواع الأخرى لحقوق الملكية غير المسيطرة بالقيمة العادلة أو وفق الإسس المحددة  في المعايير الدولية للتقريرالمالي الأخرى، إذا انطبقت.

    يتم قيإس المقابل المحتمل دفعه (ان وجد) بقيمته العادلة في تاريخ الاستحواذ ويتم تصنيفه إما كحقوق ملكية أو كإلتزام مالي. يتم لاحقاً إعادة قيإس المبالغ المصنفة كإلتزام مالي بالقيمة العادلة مع إدراج التغيرات في القيمة العادلة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة. وفي الحالة التي يتم فيها تصنيف المقابل المحتمل على أنه حقوق ملكية عندها لا يُعاد قيإسه ويتم المحإسبة عن التسوية ضمن حقوق الملكية.

    عندما تتم عملية تجميع الأعمال على مراحل، يتم قيإس حصة المجموعة في حقوق الملكية المحتفظ بها سابقاً في المنشأة المستحوذ عليها بالقيمة العادلة في تاريخ الاستحواذ، ويتم الاعتراف بما ينتج من مكسب أو خسارة، إن وجدت، في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة. إن المبالغ الناشئة عن الحصص في المنشأة المستحوذ عليها قبل تاريخ الاستحواذ والمدرجة سابقاً في الدخل الشامل الآخر يتم إعادة تصنيفها إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة في حال كانت هذه المعالجة ملائمة فيما لو تم إستبعاد تلك الحصص.

    إذا لم تكتمل المحإسبة المبدئية لتجميع الأعمال حتى نهاية فترة التقرير والتي تشكل ألفترة التي حدث فيها التجميع، فتقوم المجموعة بعرض البنود التي لم تكتمل عملية احتسابها بقيمة مؤقتة في القوائم المالية الموحدة. خلال فترة قيإسها، والتي لا تزيد عن مدة سنة من تاريخ الاستحواذ، يتم تعديل القيمة المؤقتة المعترف فيها بتاريخ الاستحواذ بأثر رجعي لكي تعكس المعلومات التي تم الحصول عليها حول الحقائق والظروف التي كانت موجودة في تاريخ الإسحتواذ وإذا تم التأكد بأن ذلك سيكون مؤثراً على قيإس المبالغ المعترف بها اعتباراً من ذلك التاريخ. خلال فترة القيإس تقوم المجموعة بالاعتراف بأصول أو إلتزامات إضافية إذا تم الحصول على معلومات جديدة حول وجود حقائق أو ظروف كانت موجودة في تاريخ الاستحواذ وإذا تبين أن ذلك سينتج عنه الاعتراف بالأصول أو الالتزامات إعتباراً من ذلك التاريخ. وتنتهي فترة القيإس بمجرد حصول المجموعة على المعلومات التي كانت تسعى لها حول الحقائق والظروف التي وُجدت في تاريخ الاستحواذ، أو بمجرد علمها بعدم إمكانية الحصول على معلومات أكثر.

    • 2-4 الإستثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة

    الشركة الزميلة هي شركة تمارس المجموعة عليها تأثيراً هاماً وليست مسيطرة أو لديها سيطرة مشتركة عليها. التأثير الهام هو قدرة المجموعة على المشاركة في القرارات والسيإسات المالية والتشغيلية في الشركة المستثمر بها، ولاتعتبر سيطرة أو سيطرة مشتركة على تلك السيإسات.

    المشروع المشترك هو ترتيب مشترك والذي يكون بموجبه للمجموعة سيطرة مشتركة على ذلك الترتيب كما أن لديها الحق في صافي أصول الترتيب المشترك. السيطرة المشتركة هي المشاركة التعاقدية المتفق عليها للسيطرة على الترتيب، والتي تتواجد فقط عندما تتطلب قرارات بشأن الأنشطة ذات الصلة الموافقة بالإجماع من الأطراف المشاركين في السيطرة. إن الاعتبارات في تحديد التأثير الهام والسيطرة المشتركة هي الاحتفاظ – بشكل مباشر أو غير مباشر – بنسبة من حق التصويت للشركة المستثمر فيها، التمثيل في مجلس الإدارة أو جهات حوكمة مماثلة في الشركة المستثمر فيها، المشاركة في صنع السيإسات، بما في ذلك المشاركة في القرارات المتعلقة بتوزيعات الارباح أو التوزيعات الأخرى، المعاملات الجوهرية بين المجموعة والمنشاة المستمر فيها، تبادل الموظفين الإداريين أو توفير المعلومات التقنية الإسإسية.

    تتم المحإسبة عن الإستثمارات في الشركات الزميلة أو المشاريع المشتركة في القوائم المالية الموحدة للمجموعة بإستخدام طريقة حقوق الملكية. وفقا لطريقة حقوق الملكية، يتم الاعتراف بالإستثمار في الشركات زميلة أو المشاريع مشتركة في قائمة المركز المالي الموحدة مبدئيا بالتكلفة ويتم تعديله لاحقا للاعتراف بحصة المجموعة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة والدخل الشامل الآخر للشركة الزميلة أو المشاريع المشتركة مطروحاً منها أي انخفاض في قيمة صافي الإستثمارات. عندما تزيد حصة المجموعة في خسائر الشركات الزميلة أو المشاريع المشتركة عن حصة ملكيتها في تلك الشركات الزميلة أو المشاريع المشتركة (التي تتضمن أي حصص طويلة الآجل، في جوهرها، تشكل جزءاً من صافي إستثمار المجموعة في شركات زميلة أو مشاريع مشتركة)، تتوقف المجموعة عن الاعتراف بحصتها في الخسائر الإضافية.

    يتم الاعتراف بالخسائر الإضافية واثباتها كالتزامات فقط إلى الحد الذي يكون فيه لدى المجموعة التزامات قانونية أو متوقعة أو قامت بتسديد دفعات بالنيابة عن الشركات الزميلة أو المشاريع المشتركة.

    يتم إستبعاد المكإسب أو الخسائر غير المحققة الناتجة عن المعاملات بين المجموعة والشركة الزميلة أو المشروع المشترك بقدر حصة المجموعة في الشركة الزميلة أو المشروع المشترك.

    تتم المحإسبة عن الإستثمارات  في الشركات الزميلة أو المشاريع المشتركة وفق طريقة حقوق الملكية بدءاً من التاريخ الذي أصبحت فيه الشركة المستثمر بها شركة زميلة أو مشروع مشترك. عند الاستحواذ على الإستثمار في شركة زميلة أو مشروع مشترك، فإن أي زيادة في تكلفة الإستثمار على حصة المجموعة من صافي القيمة العادلة للأصول والإلتزامات القابلة للتحديد يتم الاعتراف بها كشهرة ضمنية، وتدرج ضمن القيمة الدفترية للإستثمار.

    يتم اثبات الزيادة في حصة المجموعة في صافي القيمة العادلة للأصول والإلتزامات القابلة للتحديد عن تكلفة الإستثمار، بعد إعادة التقييم، مباشرة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة في سنة الاستحواذ.

    يتم تطبيق متطلبات المعايير الدولية للتقرير المالي لتحديد ما إذا كان من الضروري الاعتراف بأية خسارة انخفاض في القيمة فيما يتعلق بإستثمار المجموعة في شركة زميلة أو مشروع مشترك. ﯾﺗم اﺧﺗﺑﺎر اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟدﻓﺗرﯾﺔ ﻟﻼﺳﺗﺛﻣﺎر ﻓﻲ ﺷرﮐﺔ زﻣﯾﻟﺔ أو ﻣﺷروع ﻣﺷﺗرك ﻟﺗﺣدﯾد اﻧﺧﻔﺎض اﻟﻘﯾﻣﺔ وﻓﻘﺎً ﻟﻟﺳﯾﺎﺳﺔ اﻟﻣذﮐورة ﻓﻲ إيضاح رقم (3-17-6).

    تتوقف المجموعة عن أستخدام طريقة حقوق الملكية من التاريخ الذي يتوقف فيه الإستثمار عن كونه شركة زميلة أو مشروع مشترك، أو عندما يتم تصنيف الإستثمار كمحتفظ به للبيع.

    عندما تقوم المجموعة بتخفيض حصتها في شركة زميلة أو مشروع مشترك ولا زالت المجموعة مستمرة بإستخدام طريقة حقوق الملكية، فإنه يجب على المجموعة أن تعيد تصنيف المكسب أو الخسارة المثبت سابقاً ضمن الدخل الشامل الآخر، والمتعلق بذلك الإنخفاض في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة، إذا كان هذا التصنيف للمكسب والخسارة يتضمن إستبعاد الأصول أو الإلتزامات ذات العلاقة.

    عندما تقوم أي منشأة ضمن المجموعة بالتعامل مع شركة زميلة أومشروع مشترك للمجموعة، يتم الاعتراف بالأرباح والخسائر الناتجة من المعاملات مع الشركة الزميلة أو المشروع المشترك في القوائم المالية الموحدة للمجموعة فقط بقدر حصص الملكية في الشركة الزميلة أو المشروع المشترك الغير مملوكة من قبل المجموعة.

    • 3-4 الاعتراف بالإيرادات

    يتم قيإس الايراد على أساس العوض المحدد في العقد مع العميل وتستثنى المبالغ التي يتم تحصيلها نيابة عن أطراف أخرى. تعترف المجموعة بالإيرادات عند تحويل السيطرة على المنتجات أو الخدمات المقدمة للعميل.

    توقيت الاعتراف بالإيرادات يكون إما عند نقطة زمنية أو على مدى زمني يعتمد على الوفاء باداء الالتزام عن طريق تحويل السيطرة على السلع أو خدمات إلى العميل.

    عندما يكون لدى الشركة درجة عآلية من عدم التأكد في إمكانية تحصيل إيرادات الخدمات المقدمة لبعض العملاء، تقوم المجموعة بإثباتها فقط عند تحصيلها.

    تحقق المجموعة إيرادات، بشكل إسإسي من خدمات المكالمات، والرسائل، والبيانات، ورسوم الربط البياني، ورسوم التأسيس ومبيعات الاجهزة. يمكن بيع المنتجات والخدمات بشكل منفصل أو بشكل باقات.

    • الاعتراف بالإيرادات (تتمة)

    المنتجات والخدمات

       طبيعة وتوقيت الوفاء بالتزامات الأداء

    خدمات الاتصالات

    تشمل خدمات الاتصال والبيانات والرسائل وﺗﻘوم اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ بالاعتراف باﻹﯾراد ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﺗم ﺗﻘدﯾم ھذه اﻟﺧدﻣﺎت (أي عند اﻻﺳﺗﺧدام اﻟﻔﻌﻟﻲ ﻣن ﻗﺑل اﻟﻌﻣﯾل).

    الباقات

    الترتيبات التي تشمل منتجات وخدمات متعددة يتم فصلها إلى عناصر منفردة ويتم الإعتراف بالايرادات على أساس القيمة العادلة (أسعار البيع المنفردة) للعناصر المنفردة من خلال توزيع إجمالي المقابل المادي للترتيب بين العناصر المنفردة على أساس القيمة النسبية لأسعار بيع العناصر المنفردة. تعتبر العناصر قابلة للفصل إذا كانت ذات قيمة منفصلة للعميل.

    الأجهزة

    تعترف المجموعة بالإيرادات عندما يتم تحويل السيطرة على الأجهزة إلى العميل. عادة يحدث هذا في بداية العقد عند حيازة العميل للجهاز.

    يتم الاعتراف بتوزيعات الأرباح من الإستثمارات في أدوات حقوق الملكية عند الإقرار باحقية المجموعة في إستلامها (إذا كان من المحتمل أن المنافع الاقتصادية ستتدفق للمجموعة، والإيرادات يمكن قيإسها بشكل موثوق به).

    • 4-4 عقود الإيجار

    يتوقف تصنيف العقد فيما اذا كان الترتيب يعتبر إيجار (أو يحتوي على عقد إيجار) على جوهر الترتيب في تاريخ نشأته سواء  أكان الوفاء بالترتيب يتوقف على أستخدام أصل أو أصول محدده أو نقل حق الإستخدام حتى لو لم ينص صراحة على ذلك في الترتيب.

    يتم تصنيف عقد الايجار على أنه ايجار تمويلي إذا قام بتحويل كافة المخاطر والعوائد المتعلقة بالملكية بشكل جوهري. وإذا لم يقم العقد بتحويل كافة المخاطر والعوائد المتعلقة بالملكية بشكل جوهري فيتم تصنيف العقد على أنه ايجار تشغيلي.

    الأصول المستأجرة:

    يتم اثبات عقود الإيجارات التمويلية في بداية عقد الإيجار على أنها أصول والتزامات في قائمة المركز المالي الموحدة بالقيمة العادلة للأصل موضوع العقد أو القيمة الحآلية للحد الأدنى لدفعات الإيجار، أيهما أقل. ومن ثم يتم تجزئة دفعات الإيجار بين تكاليف التمويل والتخفيض في التزامات الإيجار التمويلي للوصول للرصيد المتبقي من الإلتزام. يتم الإعتراف بتكاليف التمويل في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.

    في بداية العقد أو عند مراجعته، تقوم المجموعة بفصل الدفعات والمبالغ الأخرى المطلوبة بموجب العقد إلى دفعات بعقود التأجير ودفعات لبنود أخرى على أساس القيمة العادلة النسبية.

    يتم إستهلاك الأصل المستأجر على مدى العمر الإنتاجي المقدرة للأصل. وفي حال عدم وجود تأكيد معقول في انتقال ملكية الأصل إلى المجموعة في نهاية مدة العقد، يتم إستهلاك الأصل على العمر الإنتاجي للأصل أو فترة الإيجار، أيهما أقل.  

    يتم الاعتراف بدفعات الايجارات التشغيلية كمصروف على أساس طريقة القسط الثابت على فترة الإيجار، إلا إذا كان هناك أساسا آخر يمثل بشكل أفضل ألفترة الزمنية التي يتم خلالها إستنفاذ المنافع الاقتصادية التي يتضمنها الأصل المستاجر. كما يتم أيضا توزيع المنافع المستلمة والمستحقة كحافز للدخول في عقد ايجار تشغيلي بطريقة القسط الثابت على فترة الايجار. إن اجمالي المنافع من الحوافز يعترف بها كتخفيض لمصروف الايجار على أساس القسط الثابت، إلا إذا كان هناك أساسا آخر يمثل بشكل أفضل ألفترة الزمنية التي يتم خلالها إستنفاذ المنافع الاقتصادية للأصل المستأجر. يتم الاعتراف بالإيجارات الشرطية الناشئة من عقود الإيجار التشغيلية كمصروف في ألفترة التي تم فيها تكبدها.

    الأصول المؤجرة:

    يتم الاعتراف بإيراد الايجار التشغيلي في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة على أساس طريقة القسط الثابت على فترة الايجار. كما يتم أيضا توزيع المنافع الممنوحة كحافز للدخول في عقد ايجار تشغيلي بطريقة القسط الثابت على فترة الايجار. إن اجمالي المنافع من الحوافز يعترف بها كتخفيض لايراد الايجار على أساس القسط الثابت، إلا إذا كان هناك أساسا آخر يمثل بشكل أفضل ألفترة الزمنية التي يتم خلالها إستنفاذ المنافع الاقتصادية للأصل المؤجر.

    يتم تسجيل المبالغ المستحقة من الإيجارات التمويلية كمدينون بمبلغ يعادل صافي إستثمار المجموعة في عقد الايجار. وتُعالج دفعة الايجار المستحقة التحصيل على أنها تسديد للمبلغ الأصلي كايراد تمويل لتعويض المجموعة عن إستثمارها وخدماتها. يتم ادراج التكاليف الإضافية المرتبطة مباشرة بعملية التفأوض بشأن عقد الايجار ضمن المبالغ المستحقة وتخفض مبلغ ايراد التمويل الذي يتم اثباته على فترة العقد.

    وفي حال اعتبار المجموعة في عقد الايجار مُصنع أو بائع، يتم في بداية العقد الاعتراف بالايرادات بالقيمة العادلة للأصل أو القيمة الحآلية للحد الأدنى لدفعات الايجار المستحقة ويتم اثبات تكلفة المبيعات، و الاعتراف بالأرباح أو الخسائر الناتجة من عملية البيع مباشرة. ويتم اثبات التكاليف الإضافية المرتبطة مباشرة بعملية التفأوض بشأن عقد الايجار والتي تتكبدها المجموعة كمُصنع أو بائع على أنها مصروف في بداية فترة عقد الايجار.

    • 5-4 العملات الأجنبية

    تم عرض المعلومات والإيضاحات بالريال السعودي (العملة الوظيفية لشركة الاتصالات السعودية – الشركة الأم). بالنسبة لكل منشأة تابعة، تقوم المجموعة بتحديد العملة الوظيفية، وهي عملة البيئة الإقتصادية الرئيسية التي تعمل فيها المنشأة، ويتم قيإس البنود المدرجة في القوائم المالية لكل منشأة بإستخدام تلك العملة الوظيفية.

    عند إعداد القوائم المالية لكل منشأة تابعة للمجموعة، يتم الاعتراف بالمعاملات التي تتم بعملات غير العملة الوظيفية للمنشأة (عملات أجنبية) بأسعار الصرف السائدة بتاريخ المعاملات. في نهاية كل فترة مالية، يتم إعادة تحويل البنود النقدية المسجلة بعملات أجنبية بأسعار الصرف السائدة بذلك التاريخ. إن البنود غير النقدية المدرجة بالقيمة العادلة والمصنفة بعملات أجنبية يتم إعادة ترجمتها بالأسعار السائدة بتاريخ تحديد القيمة العادلة. أما البنود غير النقدية التي تقإس وفقاً للتكلفة التاريخية بعملات أجنبية فلا يعاد ترجمتها. إن الربح أو الخسارة الناتج عن ترجمة البنود غير النقدية والمقإسة بالقيمة العادلة يتم معاملتها بما يتفق مع اثبات الربح أو الخسارة الناتج عن التغير في القيمة العادلة للبند ذو الصلة.

    يتم الاعتراف بألفروقات الناتجة عن ترجمة البنود النقدية في حساب ربح أو خسارة ألفترة التي تنشأ في ظروف محدودة.

    لغرض العرض في القوائم المالية الموحدة، تترجم أصول وإلتزامات العمليات الأجنبية للمجموعة إلى الريال السعودي بإستخدام أسعار الصرف السائدة في تاريخ التقرير. ويتم ترجمة بنود الإيرادات والمصاريف وفقاً لمتوسط أسعار الصرف لفترة التقرير، إلا إذا حدث تقلب بشكل جوهري في أسعار الصرف خلال ألفترة، وفي هذه الحالة، يتم إستخدام أسعار الصرف بتواريخ المعاملات. فروقات الترجمة الناتجة، إن وجدت، يتم الاعتراف بها  في الدخل الشامل الآخر وحقوق الملكية بشكل تراكمي (أخذاً بالحسبان حصة حقوق الملكية غير المسيطرة).

    عند إستبعاد عملية أجنبية (إستبعاد حصة المجموعة بالكامل في عملية أجنبية، أو أن الإستبعاد يتضمن فقدان  السيطرة على شركة تابعة تشمل على عملية أجنبية، أو إستبعاد جزئي في مشروع مشترك أو شركة زميلة تشتمل على عملية أجنبية تصبح الحصة المبقاة أصل مالي)، فإن جميع فروقات الترجمة المتراكمة في حقوق الملكية بالنسبة لتلك العملية المتعلقة بمساهمي الشركة يتم إعادة تصنيفها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة. بالنسبة لجميع الإستبعادات الجزئية للشركات الزميلة أو المشاريع المشتركة التي لا ينتج عنها فقدان المجموعة للتأثير المهم أو السيطرة المشتركة، يتم إعادة تصنيف الحصة التنإسبية لفروقات الترجمة المتراكمة إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.

    • 6-4 المنح الحكومية

    لا يتم الإعتراف بالمنح الحكومية إلا عند وجود درجة معقولة من التأكد بأن المجموعة ستلتزم بالشروط المرتبطة بها وأنها ستستلم هذه المنح.

    يتم الإعتراف بالمنح الحكومية في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة بصورة منتظمة على أساس منتظم على مدى ألفترات التي تقوم المجموعة فيها بالإعتراف بالمصاريف ذات العلاقة بالتكلفة التي تهدف المنح لتعويضها. وتحديداً، فإن المنح الحكومية التي يتمثل شرطها الأساسي في أن يكون على المجموعة شراء أو إنشاء أو تملك أصول غير متداولة يتم الاعتراف بها كإيرادات مؤجلة في قائمة المركز المالي الموحدة و تحويلها إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة بشكل منتظم ومعقول على مدى الأعمار الإنتاجية للأصول ذات العلاقة.

    عندما تحصل المجموعة على منح حكومية كتعويض عن مصاريف أو خسائر متكبدة فعلاً أو كدعم مالي فوري من دون تكبد أي تكاليف مستقبلية متعلقة بها، حينها يتم الإعتراف بها ضمن ربح أو خسارة ألفترة التي تستحق فيها.

    • 7-4 منافع الموظفين

    1-7-4 تكاليف منافع التقاعد ومكافاة نهاية الخدمة

    يتم تحميل دفعات المساهمات بموجب برامج الاشتراكات المحددة كمصاريف عند استحقاقها. يتم معاملة الدفعات بموجب برامج التقاعد المنفذة من قبل الجهات الرسمية كدفعات لبرامج اشتراكات محددة حيث أن التزامات المجموعة بموجب هذه البرامج تعادل تلك الناتجة عن برامج الاشتراكات المحددة.

    يحتسب مخصص مكافآة نهاية الخدمة للموظفين سنوياً بوإسطة اكتواري وفقاً لطريقة تكلفة الوحدة المتوقعة كما ينص معيار المحإسبة الدولي رقم (19) منافع الموظفين مع الأخذ في الإعتبار نظام العمل في الدول المستثمر فيها. يتم الاعتراف بالمخصص بناءً على القيمة الحآلية لإلتزام المنفعة.

    يتم احتساب القيمة الحآلية لالتزام المنفعة المحددة بإستخدام إفتراضات لمتوسط النسبة السنوية لزيادة الرواتب ومتوسط فترة عمل الموظفين ومعدل الخصم المنإسب. يتم احتساب آلافتراضات المستخدمة على أساس ثابت لكل فترة وتعكس أفضل تقدير للإدارة. وتحدد معدلات الخصم بناءاً على أفضل التقديرات المتوفرة حاليا عن العائدات السائدة في السوق في تاريخ القوائم المالية و ذلك بالرجوع إلى منحنى مقايضة معدلات ألفائدة في المملكة العربية السعودية أو أساس آخر، إذا ينطبق ذلك.

    إن إعادة قيإس صافي الالتزامات الذي يشتمل على المكإسب والخسائر الااكتوارية والناتجة عن التغيرات في آلافتراضات المستخدمة في الاحتساب، يتم الاعتراف بها مباشرة ضمن بنود الدخل الشامل الأخرى. لا يتم إعادة تصنيف عمليات إعادة القيإس إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة في ألفترات اللاحقة.

    يتم إثبات تكلفة الخدمات السابقة (ان وجدت) في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة وذلك قبل:

    • تاريخ تعديل البرنامج أو تقليص الأيدي العاملة، و
    • تاريخ قيام المجموعة بإثبات تكاليف إعادة الهيكلة ذات العلاقة

    يتم احتساب صافي العمولة بإستخدام معدل الخصم إلى صافي التزامات أو أصول المنافع المحددة. تقوم المجموعة بإثبات التغيرات التآلية في صافي التزام المنافع المحددة ضمن "تكلفة الايرادات"، و"المصاريف العمومية والإدارية" و"المصاريف البيعية والتسويقية" في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة (حسب وظيفتها):

    • تكاليف الخدمات التي تتضمن تكاليف الخدمات الحآلية وتكاليف الخدمات السابقة والأرباح والخسائر الناتجة عن عمليات تقليص الأيدي العاملة وعمليات السداد غير الروتينية.
    • صافي التكاليف أو الإيرادات التمويلية.
    • 2-7-4 منافع الموظفين قصيرة الأجل وطويلة الأجل الأخرى

    يتم الاعتراف بالالتزام عن المنافع المستحقة للموظفين والمتعلقة بالأجور والرواتب، والإجازة السنوية والإجازة المرضية خلال ألفترة التي يتم فيها تقديم الخدمة المتعلقة بها وكذلك المبلغ غير المخصوم للمنافع المتوقع دفعها مقابل تلك الخدمة. تقإس الالتزامات المعترف بها والمتعلقة بمنافع الموظفين قصيرة الأجل بالمبلغ غير المخصوم والمتوقع أن يتم دفعه مقابل الخدمة المقدمة.

    • 8-4 الزكاة والضريبة

    1-8-4 الزكاة

    تقوم المجموعة باحتساب وتسجيل مخصص الزكاة على أساس الوعاء الزكوي في قوائمها المالية الموحدة وفقاً لأنظمة الزكاة في المملكة العربية السعودية. ويتم تسجيل التعديلات الناتجة عن الربط الزكوي النهائي خلال فترة التقريرالتي يتم فيها اعتماد هذا الربط من الهيئة العامة للزكاة والدخل.

    • 2-8-4 الضرائب الحآلية والمؤجلة

    يتم احتساب الضريبة المرتبطة بالشركات المستثمر فيها خارج المملكة العربية السعودية وفقاً لقوانين الضريبة السائدة في تلك البلدان.

    يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل المؤجلة للمنشآت الأجنبية بإستخدام طريقة الالتزام وذلك على ألفروقات المؤقتة كما في نهاية السنة المالية للتقرير بين القواعد الضريبية للأصول والالتزامات وقيمها الدفترية لأغراض التقارير المالية. و يتم قيإس التزامات وأصول الضرائب المؤجلة وفقاً لمعدلات الضريبة المتوقع تطبيقها في ألفترة التي يتم فيها تسوية الالتزام أو الاعتراف بالأصل.

    يتم الاعتراف بالضريبة المؤجلة للمنشأت الاجنبية بالقدر الذي يحتمل أن تتوفر فيه أرباحاً خاضعه للضريبة في المستقبل ووجود أرباح ضريبية كافية يمكن إستخدامها لقاء ألفروقات المؤقتة ويتطلب ذلك تبني تقديرات الأداء المالي المستقبلي للمنشأة الأجنبية التي يتم فيها اثبات الأصول الضريبية المؤجلة. يتم الاعتراف بالالتزامات الضريبة المؤجلة عموماً لجميع ألفروقات المؤقتة الخاضعة للضريبة. يتم الاعتراف بضريبة الدخل الحآلية ضمن قائمة الربح والخسارة الموحدة.

    • 9-4 الممتلكات والآلات والمعدات

    تعرض الممتلكات والآلات والمعدات في قائمة المركز المالي الموحدة بالتكلفة ناقصاً مجمع الإستهلاك المتراكم وخسائر الانخفاض في القيمة المتراكمة. 

    تشمل تكلفة شبكة الاتصالات ومعداتها جميع النفقات المتكبدة إلى نقطة ربط العميل، بما في ذلك أتعاب المقأولـين والمواد والعمالة المباشرة، حتى تاريخ وضع هذه الأصول في الخدمة.

    تسجل الأصول قيد الإنشاء بالتكلفة ناقصا أي خسائر انخفاض في القيمة تم الاعتراف بها. يبدأ إستهلاك هذه الأصول عندما يكون الأصل جاهزا للإستخدام الذي أنشئ من أجله.

    عندما يكون لأجزاء بنود الممتلكات والآلات والمعدات أعمار إنتاجية مختلفة تتم المحإسبة عنها كبنود منفصلة.

    عندما يتم إستبدال أجزاء هامة من الممتلكات والآلات والمعدات (ما عدا الأراضي)، تقوم المجموعة بالاعتراف بتلك الأجزاء كأصول فردية لها عمر افتراضي محدد. تحمل جميع تكاليف الإصلاح والصيانة الأخرى على قائمة الربح أو الخسارة الموحدة خلال فترة التقرير التي تكبدت بها، بإستثناء القدر الذي تزيد فيه من الإنتاجية أو تطيل من العمر الإنتاجي للأصل، وعندئذ يتم رسملتها.

    يتم احتساب الإستهلاك بهدف تخفيض تكلفة الأصول، بإستثناء الأراضي، بإستخدام طريقة القسط الثابت على مدى الأعمارالإنتاجية المقدرة لها. يتم إلغاء الاعتراف ببند من بنود الممتلكات والآلات والمعدات عند إستبعاده أو عند عدم توقع اية  منافع اقتصادية مستقبلية من الإستخدام المستمر له. تحدد المكإسب أو الخسائر الناتجة من إستبعاد أو إلغاء الاعتراف بالممتلكات والآلات والمعدات بألفرق بين صافي متحصلات البيع والقيمة الدفترية للأصل ويتم الاعتراف بها في قائمة الربح أوالخسارة الموحدة  ضمن الايرادات أو المصاريف التشغيلية الأخرى. يتم مراجعة القيمة المتبقية والعمر الإفتراضي وطريقة الإستهلاك للممتلكات والمعدات في نهاية كل سنة مالية ويتم تعديلها لاحقاً، اذا دعت الحاجة لذلك.

    • 10-4 الأصول غير الملموسة عدا الشهرة

    تعرض الأصول غير الملموسة في قائمة المركز المالي الموحدة بالتكلفة ناقصا الإطفاء المتراكم وخسائر الانخفاض المتراكم في القيمة. تمثل تكلفة الأصول غير الملموسة المستحوذ عليها من عملية تجميع الإعمال القيمة العادلة بتاريخ الاستحواذ. يتم تقييم الأعمار الإنتاجية للأصول غير الملموسة على أنها إما محددة أو غير محددة. يتم إطفاء الأصول غير الملموسة ذات الأعمار المحددة على مدى أعمارها الإنتاجية الاقتصادية، ويتم مراجعة العمر الإنتاجي المقدر وطريقة الإطفاء في نهاية كل سنة مالية، مع أخذ تأثير أية تغييرات في التقديرات على أساس مستقبلي.

    • 1-10-4 برامج الحإسب الآلي

    يتم رسملة تراخيص برامج الحإسب الآلي على أساس التكاليف التي تم تكبدها عند شراء برنامج معين وتهيئته للإستخدام.  يحمل الإطفاء في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة بطريقة القسط الثابت على مدى العمر الإنتاجي المقدر اعتباراً من تاريخ إتاحة البرنامج للإستخدام.

    • 2-10-4 رسوم الترخيص والطيف الترددي

    يتم تحديد فترات إطفاء رسوم الترخيص والطيف الترددي على أساس مدة الترخيص السارية وشروط تجديد الترخيص وفيما إذا كان الترخيص يعتمد على تقنيات معينة. يحمل الإطفاء على قائمة الربح أو الخسارة الموحدة بطريقة القسط الثابت على مدى الأعمار الإنتاجية المقدرة منذ بدء خدمات الشبكة ذات الصلة.

    لا يتم إطفاء التراخيص التي ليس لها عمر محدد، بل يتم اختبارها سنوياًً للتأكد من وجود انخفاض في قيمتها، يتم مراجعة العمر آلافتراضي للأصول غير الملموسة التي ليس لها عمر محدد سنوياًً وذلك للتأكد فيما اذا كان التقييم الذي تم اجراؤه للعمر آلافتراضي لايزال هناك ما يؤيده، ويعتبر أثر التغيير من عمر محدد إلى عمر غير محدد كتعديل مستقبلي.

    • 3-10-4 حقوق الإستخدام غير القابلة للإلغاء

    يتعلق هذا البند بحق إستخدام جزء من سعة كابلات النقل الأرضي أو البحري الذي تم منح حق إستخدامه لفترة محددة.  يتم الإعتراف بحقوق الإستخدام غير القابلة للإلغاء بالتكلفة كأصل عندما يكون لدى المجموعة الحق المحدد غير القابل للإلغاء لإستخدام جزء محدد من الأصل المعني، التي تتكون عموماً من الألياف البصرية أو أصول النطاق العريض، وتمتد فترة حق الإستخدام لأغلبية العمرالإنتاجي  للأصل المعني. ويتم إطفاؤها بطريقة القسط الثابت على ألفترة المتوقعة للإستخدام أوفترة العقد، أيهما أقصر والتي تترأوح عادة ما بين 10 إلى 20 عاما.

    • 4-10-4 إلغاء الإعتراف بالأصول غير الملموسة

    يتم إلغاء الإعتراف بالأصول غير الملموسة عند إستبعادها أو عند عدم توقع أية منافع اقتصادية مستقبلية من إستخدامها أو إستبعادها. المكإسب أو الخسائر الناتجة من إلغاء الاعتراف بالأصول غير الملموسة يتم قيإسها بألفرق بين صافي متحصلات الإستبعاد و القيمة الدفترية للأصل ويتم اثباتها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.

    • 11-4 انخفاض قيمة الأصول الملموسة وغير الملموسة عدا الشهرة

    تقوم المجموعة في نهاية كل سنة مالية بمراجعة القيم الدفترية لأصولها الملموسة وغير الملموسة لتحديد فيما إذا كان هناك اي مؤشر على أن تلك الأصول تعاني من خسائر انخفاض في القيمة. في حالة وجود مثل ذلك المؤشر، يتم تقدير القيمة القابلة للإسترداد لتحديد خسائر الانخفاض في القيمة (إن وجدت).

    لأغراض تقييم الإنخفاض في القيمة، يتم تجميع الأصول عند أدنى المستويات التي يوجد بها تدفقات نقدية منفصلة يمكن تحديدها بشكل مستقل عن التدفقات النقدية المستلمة من الأصول أو مجموعة من الأصول الأخرى (الوحدة المولدة للنقد).

    تمثل القيمة القابلة للإسترداد القيمة العادلة ناقصاً تكلفة الإستبعاد أو القيمة الحآلية للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من إستخدام الأصل، أيهما أعلى. وعند تقييم القيمة الحآلية، يتم خصم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة إلى قيمتها الحآلية بإستخدام معدل خصم ما قبل الضريبة والذي يعكس تقديرات السوق الحآلية للقيمة الزمنية للنقود والمخاطرالمحددة للأصل التي لم يتم تعديل تقديرات التدفقات النقدية المستقبلية لها.

    وفي الحالات التي تقل فيها القيمة القابلة لإسترداد الأصل (أو الوحدة المولدة للنقد) عن قيمته الدفترية، يتم تخفيض القيمة الدفترية للأصل (أو الوحدة المولدة للنقد) إلى القيمة القابلة للإسترداد لها. ويتم الاعتراف فوراً بخسارة الانخفاض في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.

    یتم مراجعة الأصول الملموسة وغیر الملموسة التي تعرضت لانخفاض في القیمة، ما عدا الشھرة، وذلك لاحتمال عكس الانخفاض في القیمة في نھایة کل سنة مالية.

    • 12-4 المخزون

    يتم اثبات المخزون بالتكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقق، أيهما أقل. يتم تحديد التكلفة بإستخدام طريقة المتوسط المرجح.  يمثل صافي القيمة القابلة للتحقق سعر البيع المقدر مطروحاً منه التكاليف الأخرى المتوقع تكبدها لإكمال عملية البيع.

    • 13-4 المخصصات

    يتم الاعتراف بالمخصصات في حال وجود التزام حالي على المجموعة (قانوني أو ضمني) نتيجة لحدث سابق، ومن المحتمل أن يطلب من المجموعة تسوية هذا الإلتزام، ويمكن تقديره بشكل موثوق به.

    تمثل المبالغ المعترف بها كمخصص أفضل التقديرات للمبالغ المطلوبة لتسوية الالتزام القائم بنهاية السنة المالية، بعد الأخذ بعين الاعتبار المخاطر والأمور غير المؤكدة المتعلقة بالالتزام. عند قيإس المخصص بإستخدام طريقة التدفقات النقدية المقدرة لتسوية الالتزام القائم، فإن قيمته الدفترية تمثل القيمة الحآلية لهذه لتدفقات النقدية (عندما يكون أثر القيمة الزمنية للنقود جوهريا). عند إستخدام الخصم، يتم اثبات أي زيادة في المخصص بسبب مرور الزمن كتكاليف تمويل.

    عندما يتوقع إسترداد بعض أو جميع المنافع الاقتصادية المطلوبة لتسوية أي مبلغ من طرف ثالث ، يتم الاعتراف بالمستحق كأصل إذا كان من شبه المؤكد أنه سيتم إستلام السداد ويمكن قيإس المبلغ المستحق بشكل موثوق.

    • 14-4 التزامات إزالة الأصول وتفكيكها

    تعترف المجموعة بالتزامات إزالة الأصول وتفكيكها عند وجود التزام قانوني أو ضمني نتيجة أحداث سابقة، ومن المحتمل ان تؤدي إلى تدفق للموارد لتسوية الالتزام ويمكن تقييم الالتزام بشكل موثوق.

    تحتسب المجموعة مخصص بقيمة التكاليف المستقبلية المتعلقة بتكاليف إزالة أصول الشبكة والأصول أخرى وتفكيكها. عند الاعتراف المبدئي بالالتزام، يتم إضافة القيمة الحآلية للتكاليف المتوقعة (بإستخدام معدل الخصم للتدفقات النقدية) إلى قيمة الشبكة المعنية والأصول الأخرى. يتم التعامل مع التغيرات في معدل الخصم أوفي توقيت وتكلفة إزالة الأصول وتفكيكها بأثر مستقبلي عن طريق تعديل القيمة الدفترية للمخصص وتعديل القيمة الدفترية للشبكة والأصول الأخرى.

    • 15-4 الأدوات المالية
    • 1-15-4 التصنيف والاعتراف والعرض

    يتم الاعتراف بالادوات المالية في قائمة المركز المالي الموحدة (عندما / وفقط عندما) تصبح المجموعة طرفًا في الترتيبات التعاقدية المبرمة للاداه المالية، حث تحدد المجموعة تصنيف أدواتها المالية عند الاعتراف الأولي.

    ﺗﻘوم اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ ﺑﺗﺻﻧﯾف أصولها اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ضمن اﻟﻔﺋﺎت اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ:

    أ. ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ (إﻣﺎ ﻣن ﺧﻼل اﻟدﺧل اﻟﺷﺎﻣل اﻵﺧر أو ﻣن ﺧﻼل اﻟرﺑﺢ أو اﻟﺧﺳﺎرة)

    ب. ﺑﺎﻟﺗﮐﻟﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة.

     يعتمد التصنيف على نموذج أعمال الشركة لإدارة الأصول المالية وخصائص التدفقات النقدية التعاقدية للأصول المالية. قامت المجموعة بتصنيف جميع الالتزامات المالية غير المشتقة المقإسة بالتكلفة المطفأة.

    يتم التعامل مع المشتقات الضمنية في العقود المضيفة على أساس أنها أدوات مشتقة منفصلة عندما تكون مخاطرها وخصائصها غير مرتبطة بشكل كبير بتلك العقود المضيفة ولا يتم قيإس العقود المضيفة على أساس القيمة العادلة حيث تدرج تغيرات القيمة العادلة في قائمة الربح أو الخسارة الموحّدة.

    • 2-15-4 القيإس
    • 1-2-15-4 القيإس الأولي

    يتم قيإس الأصول والالتزامات المالية مبدئيا بالقيمة العادلة مضافا اليها تكاليف المعاملة المتعلقة مباشرة باقتناء أو إصدار الأصول والالتزامات المالية أو خصمها منها بحسب ما هو منإسب. (بإستثناء الأصول والالتزامات المالية بالقيمة العادلة حيث يتم إثبات تكاليف المعاملة المتعلقة مباشرة باقتناء أصول أو التزامات مالية مباشرة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة).

    • 2-2-15-4 القيإس اللاحق للأصول المالية

    يعتمد القيإس اللاحق للأصول المالية غيرالمشتقة على تصنيفها كما يلي:

    أ. أصول مالية يتم قيإسها بالتكلفة المطفأة:

    يتم قيإس الأصول المحتفظ بها لغرض تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية منها بالتكلفة المطفأة بإستخدام طريقة معدل ألفائدة ألفعلي حيث تؤدي الشروط التعاقدية للأصول المالية في تواريخ محددة لتدفقات نقدية تكون فقط مدفوعات أصل الدين وألفائدة على المبلغ الرئيسي القائم. تسجل إيرادات ألفوائد من هذه الأصول المالية في إيرادات التمويل.

    ب. أصول مالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة:

    يتم قيإس الأصول المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة في نهاية كل فترة تقرير دون خصم تكاليف المعاملة التي قد تتكبدها المجموعة عند البيع أو التخلص من أي من الأصول المالية في المستقبل.

     ج. أصول مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر:

    يتم قيإس الأصول المالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر في نهاية كل فترة تقرير ولا يتم خصم تكاليف المعاملات التي تتكبدها المجموعة عندما يتم التخلص من الأصل في المستقبل.

    عند الغاء الإعتراف بالأصول المالية، يتم إعادة تصنيف الأرباح أو الخسائر المتراكمة المعترف بها سابقا في قائمة الدخل الشامل الموحدة إلى قائمة الربح أو الخسارة الموحدة ومع ذلك، لا يتم لاحقا إعادة تصنيف أرباح أو خسائر القيمة العادلة إلى قائمة الربح والخسارة الموحدة في حالة أدوات حقوق الملكية.

    وفيما يلي طريقة الاثبات والعرض للارباح أو الخسائر الناتجة عن تصنيف ألفئات أعلاه. 

    صنف القيإس

    الاثبات والعرض للارباح و الخسائر

    بالتكلفة المطفأه

    يتم ادراج البنود التآلية في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة:

    § ايراد ألفائدة بإستخدام طريقة معدل ألفائدة ألفعلي

    § الخسائر الائتمانية المتوقعه (أو عكس الخسائر)

    § مكإسب أو خسائر صرف العملات الأجنبية

    عندما يتم الغاء الاعتراف بالأصل المالي، فإن المكإسب أو الخسائر الناتجة يتم الاعتراف بها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.

    بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

    المكإسب والخسائر يتم الاعتراف بها في قائمة الدخل الشامل الموحدة بإستثناء البنود التآلية والتي يتم الاعتراف بها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة بالطريقة نفسها المطبقة على الأصول المالية المقإسة بالتكلفة المطفأة :

    § إيرادات ألفوائد بإستخدام طريقة ألفائدة ألفعلية

    § الخسائر الائتمانية المتوقعه (أو عكس الخسائر)

    § مكإسب أو خسائر صرف العملات الأجنبية

    الإستثمار في ادأوت حقوق الملكية – المكإسب أو الخسائر– تعرض في قائمة الدخل الشامل الموحدة

    يتم الاعتراف بالمكإسب أو الخسائر في قائمة الدخل الشامل الموحدة  وتوزيعات الأرباح من هذه الإستثمارات يجب ان تثبت في قائمة الربح أوالخسارة الموحدة ما لم تمثل بوضوح سداد جزء من تكلفة الإستثمار. لا يتم إعادة تصنيف المبالغ المعترف بها في قائمة الدخل الشامل الموحدة إلى قائمة الربح أوالخسارة الموحدة تحت أي ظرف من الظروف.

    بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

    المكإسب أو الخسائر الناتجة سواء من القيإس اللاحق أو من الغاء الاعتراف، يتم الاعتراف بها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.

     

    • 3-2-15-4 القيإس اللاحق للالتزامات المالية

    أ. بالتكلفة المطفأه

    يجب على المجموعة أن تصنف جميع الالتزامات المالية بالتكلفة المطفأه ويتم قيإسها لاحقا بذلك، بإستثناء ما يلي:

    1. الالتزامات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة.
    2. الالتزامات المالية التي تنشأ عندما لا يتأهل تحويل أصل مالي لإلغاء الإثبات أو عندما ينطبق منهج الارتباط المستمر.
    3. الارتباطات بتقديم قرض بمعدل فائدة أقل من سعر السوق، وﻟم ﯾﺗم ﻗﯾﺎﺳﮫ ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل الربح أو الخسارة.
    4. عقود الضمان المالي.
    5. العوض المحتمل الذي تم إثباته بالقيمة العادلة من قبل المجموعة ضمن تجميع أعمالها والذي ينطبق عليه المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 3 (والذي يتم قيإسها لاحقا بالقيمة العادلة مع إثبات التغيرات ضمن قائمة الربح أو الخسارة الموحدة).

    يتم إثبات المكإسب أو الخسائر للالتزامات المالية التي يتم قيإسها بالقيمة العادلة (والتي لا تشكل جزءًا من علاقة التحوط بشكل عام) في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة. ويستثنى من ذلك المكإسب أواﻟﺧﺳﺎﺋر لبعض اﻟﻣطﻟوﺑﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ التي تم تخصيصها ﺑﺎﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻣن ﺧﻼل الربح أو الخسارة ﻋﻧدﻣﺎ ﺗﮐون الشركة ﻣطﺎﻟﺑﺔ بتقييم آﺛﺎر اﻟﺗﻐﯾرات ﻓﻲ ﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣرﺗﺑطﺔ بالالتزامات ﻓﻲ قائمة الدخل الشامل الموحدة.

    ب. الالتزامات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

         تشمل الالتزامات المالية التي تقع ضمن هذه ألفئة:

    1. الالتزامات المحتفظ بها للمتاجرة.
    2. التزامات المشتقات غير المخصصة كأدوات تحوط.
    3. الالتزامات المخصصة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة.

    بعد التسجيل الأولي، تقوم المجموعة بقيإس الالتزامات المالية بالقيمة العادلة وتسجيل التغيرات في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.

    عادة يتم تقسيم الأرباح والخسائر من الالتزامات المالية المخصصة بالقيمة العادلة في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة على النحو التالي:

    1. يتم اثبات مبلغ التغير في القيمة العادلة للالتزام المالي الذي يعود إلى التغيرات في مخاطر الإئتمان لتلك الإلتزامات المالية ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة.
    2. ﯾﺗم اثبات اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻣﺗﺑﻘﯾﺔ ﻣن اﻟﺗﻐﯾر ﻓﻲ اﻟﻘﯾﻣﺔ اﻟﻌﺎدﻟﺔ ﻟﻼﻟﺗزام اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻓﻲ قائمة الربح أو الخسارة الموحدة.

    ج. الالتزامات المالية بخلاف الالتزامات المالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

    يتم قيإس الالتزامات المالية بالتكلفة المطفأة بإستخدام معدل ألفائدة ألفعلي. يتم تعديل المتحصلات من الديون المصدرة على مدى عمر الدين بحيث تكون القيمة الدفترية عند الاستحقاق هي القيمة التي سيتم سدادها عند الاستحقاق. تخضع الالتزامات المالية المخصصة كأدوات تحوط لمتطلبات محإسبة التحوط.

    • 3-15-4 انخفاض قيمة الأدوات المالية

    فيما يتعلق بانخفاض قيمة الأصول المالية، يتطلب المعيار الدولي للتقرير المالي رقم (9) إستخدام نموذج الخسارة الائتمانية المتوقعة بدل نموذج الخسارة الإئتمانية المتكبدة بموجب معيار المحإسبة الدولي رقم (39)، حيث ﺗﻘوم اﻟﺷرﮐﺔ ﺑﺗﻘﯾﯾم ﺧﺳﺎﺋر اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ واﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﺄﺻوﻟﮭﺎ اﻟﻣدرﺟﺔ ﺑﺎﻟﺗﮐﻟﻔﺔ اﻟﻣطﻔﺄة وأدوات الدين المقإسة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر. وتعتمد منهجية انخفاض القيمة بوجود زيادة كبيرة وملحوظة في مخاطر الإئتمان منذ الاعتراف الأولي، وعليه يتم قيإس مخصص خسارة الأدوات المالية بمبلغ يعادل خسائر الإئتمان المتوقعة على مدى عمرالأداة المالية. وإذا لم يكن هنالك زيادة في مخاطر الإئتمان للأداه المالية بشكل جوهري منذ الإعتراف المبدئي، فإنة يجب قيإس مخصص خسارة لتلك الأداة المالية بمبلغ يعادل فترة    12  شهرخسارة إئتمان متوقعة. فيما يتعلق بالذمم المدينة التجارية والأصول التعاقدية، تطبق المجموعة نهجا مبسطا لقیإس مخصص الخسارة بمبلغ یعادل خسارة الإئتمان المتوقعة على مدى عمرالأداة المالية.

    • 4-15-4 إلغاء الاعتراف بالأصول المالية

    ﯾﺗم الغاء الاعتراف بالأصول اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣن قائمة المركز المالي الموحدة ﻋﻧد اﻧﺗﮭﺎء الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية من الأصل أوعند تحويل الأصل المالي أو جميع مخاطره ومنافع الملكية إلى طرف آخر. ويتم إثبات ألفرق في القيمة الدفترية في قائمة الربح أو الخسارة الموحده.

    • 5-14-4 إلغاء الاعتراف بالالتزامات المالية

    يتم إلغاء الإعتراف بالالتزامات المالية (عندما/ وفقط عندما) يتم إستيفاء الإلتزام التعاقدي أو إلغائه أو إنتهاء مدته.

    • 6-15-4 المقاصة بين الأصول والالتزامات المالية

    يتم عرض صافي مبلغ (تقاص) بين الأصل المالي والالتزام المالي في قائمة المركز المالي الموحدة (عندما/ وفقط عندما) يتم إستيفاء الشرطين التاليين :

    1. تمتلك المجموعة حاليًا حقًا قانونيا نظاميا لعمل المقاصة بين المبالغ المعترف بها في الأصول والالتزامات.
    2. وجود نية بالتسوية على أساس الصافي، أو الاعتراف بالأصل وتسوية الالتزام في آنٍ واحد.
    • 16-4 النقد وما يماثله

    يتكون النقد وما يماثله المدرج في قائمة المركز المالي الموحدة من النقد لدى البنوك ومرابحات قصيرة الأجل والتي تستحق خلال ثلاثة أشهر أو أقل والخاضعة لمخاطر غير جوهرية للتغيرات في القيمة.

    • 17-4 القيمة العادلة

    القيمة العادلة هي السعر الذي يتم إستلامه مقابل بيع أصل ما، أو يتم دفعه  لتسوية التزام ما بموجب معاملة نظامية بين المتعاملين  في السوق في تـاريخ القيإس الأصلي، بغض النظر عما إذا كان السعر يمكن ملاحظته بطريقة مباشرة أو تم تقديره بإستخدام طرق تقييم أخرى. وعند تقدير القيمة العادلة لأي من الأصول أو الالتزامات، تأخذ المجموعة بعين الاعتبار خصائص الأصل أو الالتزام عند تسعير الأصول أو الالتزامات إذا أخذ المتعاملين في السوق تلك الخصائص بالحسبان عند تسعير الأصول أو الالتزامات في تاريخ القيإس الأصلي. يتم تحديد القيمة العادلة لأغراض القيإس و/أو الإفصاح في القوائم المالية الموحدة على هذا الأساس، فيما عدا معاملات الإيجار التي تقع ضمن نطاق معيار المحإسبة الدولي رقم (17) وعمليات القيإس التي تعطي أوجه التشابه مع القيمة العادلة ولكنها ليست قيمة عادلة، مثل صافي القيمة القابلة للتحقق وفق معيار المحإسبة الدولي رقم (2) أو القيمة الحآلية وفق معيار المحإسبة الدولي رقم (36).

    تستخدم المجموعة تقنيات تقييم تتنإسب مع الظروف الراهنة والتي توفر بيانات كافية لقيإس القيمة العادلة، حيث توفر الحد الأعلى لإستخدام المدخلات ذات الصلة التي من الممكن ملاحظتها، كما وتوفر الحد الأدنى من إستخدام المدخلات التي لا يمكن ملاحظتها. بالإضافة إلى ذلك، لأغراض إعداد التقارير المالية، يتم تصنيف عمليات قيإس القيمة العادلة ضمن المستوى 1,2 أو 3 إستناداً إلى درجة ما إذا كانت هذه المدخلات إلى عمليات قيإس القيمة العادلة يمكن ملاحظتها، وأهمية المدخلات لقيإس القيمة العادلة بصورة شاملة، والتي تم توضيحها كما يلي:

    • المستوى "1" وتمثل الأسعار المدرجة (غير المعدلة) في الأسواق النشطة لأصول أو التزامات مماثلة والتي يمكن للمنشأة الوصول إليها في تاريخ القيإس؛
    • المستوى "2" هي المدخلات بخلاف الإسعار المعلنة المدرجة ضمن المستوى ١ والتي من الممكن رصدها للأصول والالتزامات، إما بشكل مباشر أو غير مباشر؛ و
    • المستوى "3" وتمثل المدخلات التي لايمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر.
    • 18-4 المعلومات القطاعية

    يتم تحديد القطاعات التشغيلية للمجموعة بناءاً على التقارير الداخلية والتي تتم مراجعتها بشكل منتظم من قبل متخذي القرارات التشغيلية الرئيسية للمجموعة (صانع القرار التشغيلي الرئيسي) وذلك لتوزيع الموارد بين القطاعات ولتقييم أدائها.

    5.      التقديرات المحاسبية الهامة ومصادرها الرئيسية

    يتعين على الإدارة، أثناء تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمبينة في الإيضاح رقم (4)،  إجراء تقديرات حول القيم الدفترية للأصول والالتزامات والإفصاحات المرفقة التي ليست جلية الوضوح من مصادر أخرى. تحدد آلافتراضات والتقديرات على أساس الخبرة السابقة وغيرها من العوامل التي تعتبر ذات صلة. قد تختلف النتائج ألفعلية عن هذه التقديرات.

    يتم مراجعة التقديرات المعنية بشكل مستمر ويتم الإعتراف بالتعديلات على التقديرات المحاسبية في ألفترة التي تعدل فيها التقديرات اذا كان التعديل  يؤثرعلى تلك ألفترة أوعلى فترة التعديل وألفترات اللاحقة.

    • 1-5 التقديرات الهامة أثناء تطبيق السياسات المحاسبية

    فيما يلي التقديرات الهامة، عدا تلك التي تتضمن تقديرات غير مؤكدة (راجع الإيضاح رقم 5-2 أدناه)، والتي قامت الإدارة باتخاذها عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والتي لها التأثير الأكبر على المبالغ المعترف بها في القوائم المالية الموحدة.

    • 1-1-5 الاعتراف بالإيرادات

    العرض بالإجمالي مقابل العرض بالصافي

    عندما تقوم المجموعة ببيع السلع أو الخدمات بصفتها أصيل، يتم تسجيل الإيرادات والدفعات للموردين على أساس إجمالي ضمن الإيرادات والتكاليف التشغيلية. وفي حال قيام المجموعة ببيع السلع أوالخدمات بصفتها وكيل، يتم تسجيل الإيرادات والدفعات للموردين بالصافي ضمن الإيرادات ويمثل ذلك  هامش الربح المكتسب.

    يعتمد تحديد ما اذا كانت المجموعة تعتبر أصيلاً أو وكيلاً في المعاملة على تحليل الإدارة لكل من الشكل القانوني وجوهر الإتفاقية المبرمة بين المجموعة وشركائها في الأعمال. تؤثر هذه الأحكام على مبلغ الإيرادات والتكاليف التشغيلية المسجلة، ولكنها لاتؤثرعلى الأصول أوالالتزامات أو التدفقات النقدية المسجلة.

    • 2-1-5 الانخفاض في قيمة الأصول غير المالية

    يعتبرالأصل منخفض القيمة في حالة زيادة القيمة الدفترية للأصل أو الوحدة المولدة للنقدية عن القيمة القابلة للإسترداد والتي تمثل قيمته العادلة ناقصاً تكاليف البيع أوقيمة إستخدامه أيهما أعلى. يتم احتساب القيمة العادلة ناقصاً تكاليف البيع بناء على البيانات المتاحة من عمليات البيع الملزمة التي تمت وفقاً لشروط التعامل العادي لأصول مماثلة أو أسعار السوق المشابه القابلة للملاحظة ناقصاً التكلفة الإضافية لإستبعاد الأصل. يتم احتساب القيمة المستخدمة بناءاً على نموذج التدفقات النقدية المخصومة. إن التدفقات النقدية مستمدة من الموازنة التقديرية لمدة خمس سنوات قادمة ولاتشمل عمليات إعادة الهيكلة التي لم تقم المجموعة بالالتزام بها بعد أو الإستثمارات المستقبلية الجوهرية التي ستعزز أداء الأصل للوحدة المولدة للنقد التي يتم اختبارها للتأكد من وجود انخفاض في قيمتها. تتأثر  القيمة القابلة للإسترداد بمعدل الخصم المستخدم في احتساب نموذج التدفقات النقدية المخصومة والتدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة ومعدل النمو المستخدم لأغراض التوقعات.

    • 2-5 المصادر الرئيسية للتقديرات غير المؤكدة

    فيما يلي آلافتراضات الرئيسية المتعلقة بالمستقبل والمصادر الرئيسية الأخرى للتقديرات في نهاية فترة التقرير والتي قد يترتب عليها إجراء تعديل جوهري على القيم الدفترية للأصول والالتزامات خلال السنة المالية القادمة.

    • 1-2-5 ترتيبات السلع والخدمات المتعددة

    في ترتيبات الإيرادات التي تتضمن أكثر من سلعة أو خدمة للعميل، يتم توزيع المقابل المادي المقدم من العميل بين السلع والخدمات على إسإس القيمة العادلة النسبية. تحدد المجموعة عموماً القيمة العادلة للعناصر ألفردية بناء على الأسعار التي يتم بها عادة بيع السلعة أو الخدمة بصفة مستقلة. إن إجراء تعديلات على تقديرات القيم العادلة قد تؤثر بشكل جوهري على توزيع إجمالي المقابل المالي للترتيب بين العناصر المنفردة.

    • 2-2-5 رسوم التفعيل للعملاء

    يتم تأجيل رسوم تفعيل الخدمة للعملاء والاعتراف بها على متوسط فترة الاحتفاظ بالعميل. إن تقدير متوسط المدة المتوقعة للعلاقة مبنية على معدل  الدورة التاريخية. إذا تم تعديل التقديرات التي أجرتها المجموعة، فقد ينتج عن ذلك تغيرات جوهرية في مبلغ وتوقيت الإعتراف في الايراد لأية فترة.

    • 3-2-5 الادوات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

    أنشات المجموعة محفظة إستثمارية متنوعة تم إدراجها بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة. وعند  تقديرالقيمة العادلة للإستثمارات، تستخدم المجموعة البيانات القابلة للملاحظة في السوق بقدر توفرها.

    • 4-2-5 المخصصات

    فيما يتعلق بالمخصصات، بما فيها مخصص إزالة الأصول، تقوم المجموعة بالاعتراف بتدفقات الموارد المتوقعة الحدوث. ويتم إستخدام التقديرات في تحديد المبلغ المتوقع سداده وقد تختلف الالتزامات النهائية عن المبالغ المخصصة ويتوقف ذلك على النتيجة النهائية (أنظر إيضاح 24).

    • 5-2-5 الأعمار الإنتاجية المقدرة للممتلكات والمعدات والبرامج والأصول غير الملموسة الأخرى

    يتأثر الإستهلاك والإطفاء السنوي المحمل بالأعمار المقدرة المخصصة لكل فئة من الأصول. ويتم تقييم أعمار كل فئة من فئات الأصول سنوياًً ويتم تعديلها عند الضرورة لعكس تأثير الظروف الحآلية في ضوء التغيرات التكنولوجية وخطط الإستثمار في الشبكات وفقاً للوضع ألفعلي للأصول ذات الصلة.

    • 6-2-5 مخصص خسائر الانخفاض في المدينين التجاريين واصول العقد

    تستخدم المجموعة مصفوفة مخصص لغرض احتساب خسائر الائتمان المتوقعة لكل من حسابات المدينين التجاريين واصول العقد. تعتمد هذه المصفوفة بداية على المعدلات التاريخية للتعثر في السداد. تقوم المجموعة بمعايرة المصفوفة لتعديل التجربة التاريخية لخسائر الائتمان اخذا في الاعتبار المعلومات المتوقعة مستقبلا. في تاريخ كل تقرير مالي يتم تحديث معدلات التعثر التاريخية الملوحظة ويتم تحليل التغيرات في التقديرات المستقبلية.

    تقوم المجموعة باحتساب مخصص انخفاض في القيمة بنسبة 100% لجميع أرصدة المدينين التجاريين المستحقة لأكثر من 360 يوماً بإستثناء الجهات ذات العلاقة والارصدة التي لم يطرأ أي تغيير جوهري على جودتها الائتمانية وما زالت قابلة للتحصيل بناءاً على خبرة المجموعة السابقة.

    6.      المعلومات القطاعية

    تزأول المجموعة نشاطاً رئيسياً يتمثل بتقديم خدمات الاتصالات والسلع المتعلقة بها. إن أغلبية إيرادات ودخل وأصول المجموعة تتعلق بعملياتها داخل المملكة (شركة الاتصالات السعودية وشركة قنوات الاتصالات السعودية). تعمل المجموعة خارج المملكة من خلال شركاتها التابعة وشركاتها الزميلة ومشاريعها المشتركة في دول متعددة.

    يوزع الإيراد على القطاع التشغيلي بناءًا على المنشأة التي قامت بتقديم تقريرالإيراد. تحسب المبيعات بين القطاعات وفقا لإسعار التعامل التجاري العادي.

    القطاعات التي تم الإفصاح عنها بشكل مستقل تجأوزت مستوى 75% وبالتالي تم تجميع باقي القطاعات التشغيلية الأخرى ضمن "قطاعات تشغيلية أخرى".

    وفيما يلي تحليل لإيرادات ونتائج المجموعة على أساس القطاعات للسنة المنتهية في 31 ديسمبر:

    2018

    2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    الإيرادات(1)

    شركة الاتصالات السعودية

    39,356,283

    41,445,230

    شركة قنوات الاتصالات السعودية

    5,371,771

    3,055,095

    قطاعات تشغيلية أخرى(2)

    9,502,560

    8,349,196

    الإستبعادات/ التسويات

    (2,267,371)

    (2,188,186)

    إجمالي الايرادات

    51,963,243

    50,661,335

    تكلفة العمليات التشغيلية (بإستثناء الإستهلاك والإطفاء)

    (32,127,488)

    (32,230,589)

    إستهلاك وإطفاء

    (7,590,530)

    (7,444,735)

    تكلفة برنامج التقاعد المبكر

    (450,000)

    (600,000)

    إيرادات تمويل

    554,909

    584,682

    تكاليف تمويل

    (398,814)

    (353,542)

    صافي إيرادات أخرى

    102,943

    85,036

    صافي (خسائر) مكإسب إستثمارات في شركات زميلة ومشاريع مشتركة

    (10,605)

    305,591

    صافي خسائر أخرى

    (215,493)

    (18,405)

    الزكاة وضريبة الدخل

    (747,667)

    (720,700)

    صافي الربح

    11,080,498

    10,268.673

    (1)  تمثل إيرادات القطاعات المذكوره أعلاه، الإيرادات الناتجة من العملاء الخارجيين والداخليين. بلغت المبيعات والتسويات بين القطاعات (بين شركات المجموعة) للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018 مبلغ 2,267 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2017: 2,188 مليون ريال سعودي) والتي تم إستبعادها عند التوحيد.

    (2)  يتضمن قطاع "أخرى" شركة فيفا الكويت وفيفا البحرين وإنتغرال والاتصالات السعودية المتخصصة وحلول إس تي سي وسفاير وعقالات.

    وفيما يلي تحليل لإجمالي الربح على أساس القطاعات للسنة المنتهية في 31 ديسمبر:

    2018

    2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    شركة الاتصالات السعودية

    25,481,775

    24,543,045

    شركة قنوات الاتصالات السعودية

    1,314,707

    698,456

    قطاعات تشغيلية أخرى

    3,795,174

    3,730,057

    الإستبعادات/ التسويات

    (45,341)

    (416,149)

    إجمالي الربح

    30,546,315

    28,555,409

    لأغراض مراقبة أداء القطاعات، يتم توزيع الأصول/ الالتزامات على القطاعات ولا يوجد أصول والتزامات  مستخدمة بشكل مشترك بين القطاعات.

    6.      المعلومات القطاعية (تتمة)

    وفيما يلي تحليل للأصول والالتزامات على أساس القطاعات كما في 31 ديسمبر:

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر  2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    الأصول

    شركة الاتصالات السعودية

    119,460,448

    116,900,875

    109,887,049

    شركة قنوات الاتصالات السعودية

    3,333,662

    2,595,865

    2,192,516

    قطاعات تشغيلية أخرى

    19,539,165

    17,813,702

    16,409,513

    الإستبعادات/ التسويات

    (30,384,630)

    (28,828,369)

    (25,830,590)

    إجمالي الأصول

    111,948,645

    108,482,073

    102,658,488

    الالتزامات

    شركة الاتصالات السعودية

    41,576,064

    41,600,776

    36,186,344

    شركة قنوات الاتصالات السعودية

    2,068,819

    1,544,043

    926,047

    قطاعات تشغيلية أخرى

    10,512,261

    8,946,143

    8,804,278

    الإستبعادات/ التسويات

    (8,870,097)

    (7,410,470)

    (5,200,648)

    إجمالي الالتزامات

    45,287,047

    44,680,492

    40,716,021

     

    فيما يلي الإضافات للأصول غير المتداولة على أساس القطاعات للسنة المنتهية في 31 ديسمبر :

    الإضافات للأصول غير المتداولة

    2018

    2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    شركة الاتصالات السعودية

    11,373,307

    7,446,573

    شركة قنوات الاتصالات السعودية

    56,427

    59,715

    قطاعات تشغيلية أخرى

    1,118,474

    792,756

    12,548,208

    8,299,044

    معلومات عن العملاء الرئيسيين

    تتضمن الإيرادات الناتجة من المبيعات، إيرادات قدرها 5,938 مليون ريال سعودي للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018 (31 ديسمبر 2017: 5,355 مليون ريال) نشأت من مبيعات إلى جهات ومؤسسات حكومية (أنظر إيضاح 18-2). لم يساهم أي عميل آخر بنسبة 10٪ أو أكثر في إيرادات المجموعة.

    معلومات عن المناطق الجغرافية

    فيما يلي التوزيع الجغرافي للإيرادات والأصول غير المتداولة:

    الإيرادات للسنة المنتهية في

    الأصول غير المتداولة كما في

     31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    المملكة العربية السعودية

    47,323,610

    46,035,112

    53,862,288

    54,452,787

    52,663,015

    أخرى

    4,639,633

    4,626,223

    9,478,781

    9,593,295

    9,161,775

    51,963,243

    50,661,335

    63,341,069

    64,046,082

    61,824,790

    7.      ممتلكات وآلات ومعدات

    أراضي ومباني

    شبكات ومعدات الاتصالات

    أصول أخرى

    أعمال رأسمالية تحت التنفيذ

    الإجمالي

    التكلفة

    كما في 1 يناير 2018

    14,681,829

    77,627,211

    7,873,489

    3,667,103

    103,849,632

    الإضافات

    23,258

    120,579

    64,551

    8,206,522

    8,414,910

    الإستبعادات والتحويلات

    187,278

    6,035,287

    523,934

    (8,200,628)

    (1,454,129)

    تأثير فروقات ترجمة العملات الأجنبية

    -

    (13,608)

    (200)

    (462)

    (14,270)

    كما في 31 ديسمبر 2018

    14,892,365

    83,769,469

    8,461,774

    3,672,535

    110,796,143

    الإستهلاك المتراكم

    كما في 1 يناير 2018

    8,381,477

    50,315,490

    5,212,049

    -

    63,909,016

    إستهلاك السنة

    367,828

    5,154,889

    382,275

    -

    5,904,992

    الإستبعادات والتحويلات

    (224,986)

    (597,738)

    (123,272)

    -

    (945,996)

    تأثير فروقات ترجمة العملات الأجنبية

    -

    7,537

    185

    -

    7,722

    كما في 31 ديسمبر 2018

    8,524,319

    54,880,178

    5,471,237

    -

    68,875,734

    صافي القيمة الدفترية في 31 ديسمبر 2018

    6,368,046

    28,889,291

    2,990,537

    3,672,535

    41,920,409

    التكلفة

    كما في 1 يناير 2017

    14,540,020

    72,965,751

    7,454,850

    3,365,652

    98,326,273

    الإضافات

    4,486

    57,223

    49,248

    6,853,665

    6,964,622

    الإستبعادات والتحويلات

    137,094

    4,571,728

    368,818

    (6,553,729)

    (1,476,089)

    تأثير فروقات ترجمة العملات الأجنبية 

    229

    32,509

    573

    1,515

    34,826

    كما في 31 ديسمبر 2017

    14,681,829

    77,627,211

    7,873,489

    3,667,103

    103,849,632

    الإستهلاك المتراكم

    كما في 1 يناير 2017

    8,112,372

    45,856,742

    4,949,580

    -

    58,918,694

    إستهلاك السنة

    354,885

    5,152,444

    376,586

    -

    5,883,915

    الإستبعادات والتحويلات

    (86,079)

    (735,334)

    (113,282)

    -

    (934,695)

    تأثير فروقات ترجمة العملات الأجنبية

    299

    41,638

    (835)

    -

    41,102

    كما في 31 ديسمبر 2017

    8,381,477

    50,315,490

    5,212,049

    -

    63,909,016

    صافي القيمة الدفترية في 31 ديسمبر 2017

    6,300,352

    27,311,721

    2,661,440

    3,667,103

    39,940,616

    صافي القيمة الدفترية في 1 يناير 2017

    6,427,648

    27,109,009

    2,505,270

    3,365,652

    39,407,579

    يتم إستهلاك الممتلكات والآلات والمعدات بإستخدام الأعمار الإنتاجية التآلية:

    المباني

    20 - 50 سنة

    شبكات ومعدات الاتصالات

    3 - 30 سنة

    أصول أخرى

    3 - 20 سنة

    7.      ممتلكات وآلات ومعدات (تتمة)

    • تشمل الأراضي والمباني، أراضي بقيمة 2,200 مليون ریال سعودي كما في 31 ديسمبر 2018 (31 ديسمبر 2017: 2,177 مليون ریال سعودي و1 يناير 2017 : 2,173 مليون ریال سعودي).
    • بمقتضى المرسوم الملكي رقم م/35 وتاريخ 24 ذو الحجة 1418 (الموافق 21 ابريل 1998) و المشار إليه في الإيضاح (1- أ) ، تم تحويل ملكية الأصول للشركة في 2 مايو 1998، إلا أن عملية تحويل الملكية القانونية لبعض الأراضي ما تزال جارية. بلغت قيمة الأراضي التي تم نقل ملكيتها القانونية للشركة حتى 31 ديسمبر 2018 مبلغ 1,879 مليون ريال سعودي (2017 : 1,879 مليون ريال سعودي)، ويجري العمل على نقل ملكية الأراضي المتبقية وقيمتها 144 مليون ريال سعودي (2017 : 144 مليون ريال سعودي).
    • خلال السنة، قامت المجموعة بإستبعاد أصول تبلغ قيمتها الدفترية الصافية 414 مليون ريال سعودي. (31 ديسمبر 2017: 262 مليون ريال سعودي ) ونتج عنها خسائر تبلغ 291 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2017: 249 مليون ريال سعودي) (أنظر إيضاح 38).
    • يبين الجدول التالي توزيع مصروف الإستهلاك فيما لو تم تصنيفه حسب بنود التكاليف التشغيلية:

    2018

    2017

    تكلفة الإيرادات

    4,859,647

    4,893,304

    مصاريف بيعية وتسويقة

    31,472

    37,019

    مصاريف عمومية وادارية

    1,013,873

    953,592

    5,904,992

    5,883,915

    • تتضمن الممتلكات والآلات والمعدات أرض ومبنى مملوك لشركة تابعة مرهونة مقابل مرابحة بقيمة 108 مليون ريال سعودي. (31 ديسمبر 2017: 108 مليون ريال سعودي و1 يناير 2017: 93 مليون ريال سعودي).

    8.      أصول غير ملموسة وشهرة

    برامج حإسب آلي

    تراخيص الاتصالات

    أخرى(1)

    المجموع

    التكلفة

    كما في 1  يناير 2018

    9,492,799

    4,971,203

    1,936,258

    16,400,260

    إضافات

    1,052,228

    2,724,417

    356,653

    4,133,298

    الإستبعادات والتحويلات

    (134,146)

    -

    (222,266)

    (356,412)

    أثر فروقات ترجمة العملات الأجنبية وأخرى

    -

    -

    (191)

    (191)

    كما في 31 ديسمبر 2018 

    10,410,881

    7,695,620

    2,070,454

    20,176,955

    الإطفاء المتراكم والانخفاض في القيمة

    كما في 1  يناير 2018

    6,460,526

    1,899,032

    866,127

    9,225,685

    إطفاء السنة

    1,166,098

    378,114

    141,326

    1,685,538

    الإستبعادات والتحويلات

    (129,146)

    -

    (164,476)

    (293,622)

    أثر فروقات ترجمة العملات الأجنبية وأخرى

    -

    -

    (765)

    (765)

    كما في 31 ديسمبر 2018 

    7,497,478

    2,277,146

    842,212

    10,616,836

    صافي القيمة الدفترية في31  ديسمبر 2018

    2,913,403

    5,418,474

    1,228,242

    9,560,119

    التكلفة

    كما في 1  يناير 2017 (معدلة - إيضاح 3)  

    8,112,281

    4,969,812

    2,057,579

    15,139,672

    إضافات

    1,252,929

    -

    81,493

    1,334,422

    الإستبعادات والتحويلات

    (4,370)

    -

    (176,250)

    (180,620)

    أثر فروقات ترجمة العملات الأجنبية وأخرى

    131,959

    1,391

    (26,564)

    106,786

    كما في 31 ديسمبر 2017 (معدلة - إيضاح 3)

    9,492,799

    4,971,203

    1,936,258

    16,400,260

    الإطفاء المتراكم والانخفاض في القيمة

    كما في 1  يناير 2017 (معدلة - إيضاح 3)  

    5,333,222

    1,697,346

    849,956

    7,880,524

    إطفاء السنة

    1,101,994

    201,289

    257,537

    1,560,820

    الإستبعادات والتحويلات

    (4,370)

    -

    (176,250)

    (180,620)

    أثر فروقات ترجمة العملات الأجنبية وأخرى

    29,680

    397

    (65,116)

    (35,039)

    كما في 31 ديسمبر 2017 (معدلة - إيضاح 3)  

    6,460,526

    1,899,032

    866,127

    9,225,685

    صافي القيمة الدفترية كما في 31 ديسمبر 2017 (معدلة - إيضاح 3)

    3,032,273

    3,072,171

    1,070,131

    7,174,575

    صافي القيمة الدفترية كما في 1 يناير 2017 (معدلة - إيضاح 3)

     2,779,059

    3,272,466

    1,207,623

    7,259,148

    • تتضمن "أخرى" أصول غير ملموسة تعاقدية مثل شبكة الكابل البحري واتفاقيات امتياز وشهرة بمبلغ 75.6 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2017: بمبلغ 75.6 مليون ريال سعودي و1 يناير 2017: 75.6 مليون ريال سعودي).

    يتم إطفاء الأصول غير الملموسة بإستخدام الأعمار الإنتاجية التآلية:

    برامج حإسب آلي

     5 – 7 سنوات

    تراخيص  الاتصالات

    15 – 25 سنة

    أخرى

    3 - 5 سنوات

    8.      أصول غير ملموسة وشهرة (تتمة)

    فيما يلي بياناً بالقيمة الدفترية وتواريخ انتهاء أهم تراخيص تشغيل الهاتف المحمول كما في:

    الدولة

    فترة إنتهاء الإطفاء

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير 2017

    الكويت

    أكتوبر 2033

    1,933,493

    2,063,841

    2,194,189

    البحرين

    فبراير 2038

    730,375

    691,127

    723,386

    المملكة العربية السعودية

    مايـــو 2026

    2,754,606

    317,203

    354,891

    5,418,474

    3,072,171

    3,272,466

    يبين الجدول التالي توزيع مصروف الاطفاء فيما لو تم تصنيفه حسب بنود التكاليف التشغيلية:

    2018

    2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    تكلفة الإيرادات

    550,947

    562,800

    مصاريف بيعية وتسويقية

    23,282

    120,977

    مصاريف عمومية وإدارية

    1,111,309

    877,043

    1,685,538

    1,560,820

    9.      مخزون

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    بضاعة محتفظ بها لإعادة البيع

    1,128,454

    905,593

    801,210

    يخصم: مخصص المخزون بطيء الحركة

    (340,998)

    (423,312)

    (326,694)

    787,456

    482,281

    474,516

    وفيما يلي تحليل لحركة مخصص المخزون بطيء الحركة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر:

    2018

    2017

    الرصيد في بداية السنة

    423,312

    326,694

    عكس/شطب خلال السنة

    (114,177)

    (27,869)

    المحمل خلال السنة

    31,863

    124,487

    الرصيد في نهاية السنة

    340,998

    423,312

     

    10.   مدينون تجاريون وآخرون

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    مدينون تجاريون

    15,516,973

    21,579,781

    16,373,307

    يخصم: مخصص انخفاض في القيمة

    (2,546,712)

    (2,509,534)

    (2,796,832)

    12,970,261

    19,070,247

    13,576,475

    - مدينون غير تجاريون

    1,451,917

    1,298,284

    759,036

    14,422,178

    20,368,531

    14,335,511

    • 1-10 مدينون تجاريون

    عند تحديد إمكانية تحصيل أرصدة المدينين التجاريين، تأخذ المجموعة بالاعتبار أي تغير في جودة الائتمان للمدينين التجاريين من تاريخ منح الائتمان حتى تاريخ نهاية السنة المالية. يعتبر تركز مخاطر الائتمان محدوداً لأن قاعدة العملاء كبيرة وغير مرتبطة ببعضها. يتم تحليل متطلبات انخفاض القيمة فيما يتعلق بالعملاء والأطراف ذات العلاقة الرئيسية على أساس فردي. يتم إجراء تقييم لارصدة العملاء الآخرين للتأكد من عدم وجود انخفاض في قيمتها على أساس إجمالي.

    وفيما يلي تحليلاً بأعمار المدينين التجاريين:

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    غير متأخرة السداد

    464,011

    2,519,640

    2,731,427

    متأخرة السداد:

    1 – 30 يوم

    1,814,988

    1,882,199

    1,232,103

    31 – 90 يوم

    1,443,925

    878,334

    982,567

    91 – 150 يوم

    1,687,290

    1,489,091

    1,435,565

    151 – 270 يوم

    2,761,160

    2,028,146

    1,873,930

    271 – 365 يوم

    731,356

    1,023,528

    1,655,135

    أكثر من 365 يوم

    6,614,243

    11,758,843

    6,462,580

    15,516,973

    21,579,781

    16,373,307

    وفيما يلي حركة مخصص الانخفاض في القيمة لارصدة المدينين التجاريين للسنة المنتهية في 31 ديسمبر:

    2018

    2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    الرصيد في بداية السنة

    2,509,534

    2,796,832

    المحمل للسنة (إيضاح 34)

    741,583

    848,495

    المبالغ المشطوبة خلال السنة

    (704,405)

    (1,135,793)

    الرصيد في نهاية السنة

    2,546,712

    2,509,534

    • 2-10 الجهات الحكومية والجهات ذات العلاقة بالحكومة

    بلغ إجمالي أرصدة المدينين التجاريين مع الجهات الحكومية 12,343 مليون ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2018 (31 ديسمبر 2017: 18,920 مليون ريال سعودي و1 يناير 2017: 12,596 مليون ريال سعودي) (أنظر ايضاح 18-2). لا يوجد عملاء آخرون يمثلون أكثر من 10% من مجموع رصيد المدينين التجاريين.

    وفيما يلي أعمار الأرصدة المدينة المستحقة من الجهات الحكومية والجهات ذات العلاقة بها كما في:

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير 2017

    أقل من سنة

    6,936,884

    7,187,855

      6,798,621

    أكثر من سنة إلى سنتين

    5,367,424

    6,751,021

      4,080,746

    أكثر من سنتين

    38,416

    4,981,162

      1,716,281

    12,342,724

    18,920,038

      12,595,648

    11.   مرابحات قصيرة الأجل

    تقوم المجموعة بإستثمار جزء من فائض النقد في مرابحات فترة استحقاقها 91 يوماً أو أكثر مع عدة بنوك محلية، بمعدل ربح سنوي يترأوح بين 2 % الى 5% (2017: 2% - 6%).

    12.   أصول أخرى

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    دفعات مقدمة

    1,425,088

    1,251,533

    501,563

    مصاريف مدفوعة مقدما

    628,119

    175,233

    219,717

    مصاريف مؤجلة

    99,355

    249,309

    445,867

    أخرى

    171,937

    190,849

    27,436

    2,324,499

    1,866,924

    1,194,583

    متداولة 

    1,952,878

    1,006,073

    935,532

    غير متداولة 

    371,621

    860,851

    259,051

    2,324,499

    1,866,924

    1,194,583

    13.   تكاليف العقد

    تكلفة الحصول على العقد (1)

    تكلفة الوفاء بالعقد (2)

    الاجمالي

    كما في 31 ديسمبر 2018

    174,357

    855,772

    1,030,129

    كما في 31 ديسمبر 2017 – معدلة إيضاح 3

    102,706

    988,548

    1,091,254

    كما في 1 يناير 2017– معدلة إيضاح 3

    85,982

    1,045,103

    1,131,085

    • 1. تتعلق تكاليف الحصول على العقد برسوم العمولات وحوافز المبيعات الإضافية المدفوعة للوسطاء والموزعين والموظفين للحصول على عقود مع العملاء. يتم إطفاء هذه التكاليف على أساس القسط الثابت على مدى فترة العقد و العقد المتوقع.
    • 2. تتعلق تكاليف الوفاء بالعقد بـتكاليف التركيب والتي يتم إطفاؤها على أساس القسط الثابت على مدى فترة العقد و العقد المتوقع.

    يبين الجدول التالي توزيع مصروف اطفاء وانخفاض تكاليف العقد حسب بنود التكاليف التشغيلية:

    2018

    2017

    تكلفة الإيرادات

    373,644

    388,470

    مصاريف بيعية وتسويقة

    42,989

    55,436

    416,633

    443,906

    14.  أصول العقد

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    الإيرادات غير المفوترة

    8,709,224

    5,524,376

    6,145,792

    يطرح : مخصص انخفاض القيمة

    (87,719)

    (36,323)

    (61,170)

    8,621,505

    5,488,053

    6,084,622

    متداولة

    8,117,463

    5,211,211

    6,019,946

    غير متداولة 

    504,042

    276,842

    64,676

    8,621,505

    5,488,053

    6,084,622

    يتم الاعتراف الأولي بأصول العقد للإيرادات المحققة من تقديم خدمات الاتصالات ومبيعات الأجهزة وعقود الإنشاء التي لم يصدر بها فواتير بعد. عند إتمام دورة ألفوترة، يتم إعادة تصنيف المبالغ المعترف بها كأصول عقد إلى ذمم تجارية مدينة.

    15.    أصول مالية 

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    أصول مالية بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة (1)  

    3,115,185

    4,148,368

    3,986,104

    أصول مالية بالتكلفة المطفأة

    صكوك (4)

    1,490,137

    1,559,371

    1,422,602

    مرابحات (1)(2)

    2,250,746

    1,186,173

    1,309,312

    قروض لموظفين (3)

    524,417

    612,918

    632,726

    مدينون غير تجاريون وقروض أخرى (5) (6)

    86,174

    86,314

    68,362

    4,351,474

    3,444,776

    3,433,002

    أصول مالية بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر (7)

    1,394,602

    535,634

    415,005

    8,861,261

    8,128,778

    7,834,111

    متداولة

    5,488,245

    335,487

    432,501

    غير متداولة 

    3,373,016

    7,793,291

    7,401,610

    8,861,261

    8,128,778

    7,834,111

    • 1. خلال عام 2014، قامت الشركة بإنشاء محفظة إستثمارية متنوعة مع بنوك محلية ودولية ذات تصنيف ائتماني مرتفع بقيمة 4 مليار ريال سعودي ولمدة لا تتجأوز خمسة أعوام مع حماية كاملة لرأس المال. تشمل المحفظة مرابحات متنوعة (ربح ثابت يدفع بتاريخ الاستحقاق)، وصكوك (تدفع كوبونات ثابتة) وأدوات ومشتقات مالية. تحقق المحفظة عائد مضمون بالحد الأدنى وعائد إضافي معتمد على أداء الأدوات والمشتقات المالية. خلال عام 2018. تم تسييل جزء من الإستثمار في هذه المحفظة بمبلغ 1,061 مليون ريال سعودي وإعادة إستثماره في اتفاقية مرابحة لمدة عام واحد وبهامش ربح سنوي يبلغ 1.42%.
    • 2. خلال عام 2014، قامت الشركة بإستثمار مبلغ 1 مليار ريال سعودي لدى بنك محلي في اتفاقيات مرابحه لمدة خمس سنوات وبهامش ربح سنوي يبلغ 3%.
    • 3. الإستثمار في اتفاقيات المرابحه غيرمتآخر السداد أو منخفض القيمة وتبلغ قيمته الدفترية كما في 31 ديسمبر 2018 مبلغ 2,128 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر2017: 1,083مليون ريال سعودي و1 يناير 2017: 1,156 مليون ريال سعودي).
    • 4. منحت الشركة موظفيها قروضاً حسنة لغرض شراء منازل وسيارات لفترة 25 سنة و4 سنوات، على التوالي. فترة السداد تكون بقسط ثابت خلال مدة القرض في حال بقاء الموظف في الخدمة وإلا فعلى الموظف دفع المبلغ عند ترك الشركة. أي قرض جديد يتم تقديمه للموظف بعد يونيو 2016 يتم تمويله من بنك تجاري محلي وبضمان من الشركة وتتحمل الشركة تكلفة تمويل هذه القروض.
    • 5. في 31 ديسمبر 2007، قامت شركة إس تي سي آسيا القابضة المحدودة (شركة تابعة) بالإستثمار في صكوك بقيمة 1,508 مليون رينجيت ماليزي لمدة 50 سنة (قابلة للإستدعاء بعد 10 سنوات) وبهامش ربح سنوي يبلغ 10.75% حتى تاريخ 28 ديسمبر2017 ثم هامش ربح 9.25% للفترات اللاحقة. تم تمويل إستثمار الصكوك بقرض طويل الاجل بعمولة متغيرة لمدة عشر سنوات بالرينجيت الماليزي مقابل قيمة مماثلة وقد إستحق القرض بتاريخ 28/12/2017 وتم تسديده بالكامل. حصلت شركة إس تي سي آسيا القابضة المحدودة  بتاريخ 28/12/2017 على قرض مشترك بعمولة متغيرة من عدة بنوك ولفترة سداد خمس سنوات. هذه الصكوك غير متأخرة السداد أو منخفضة القيمة وتبلغ قيمتها الدفترية 1,490 مليون ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2018 (31 ديسمبر 2017: 559 مليون ريال سعودي و1 يناير 2017: 1,423 مليون ريال سعودي).
    • 6. قامت شركة تابعة لشركة قنوات الاتصالات السعودية بإيداع مبلغ كوديعة بمبلغ 2 مليون ريال سعودي لدى بنك تجاري محلي في عُمان كما في 31 ديسمبر 2018 (31 ديسمبر 2017: 2 مليون ريال سعودي و1 يناير 2017: 2 مليون ريال سعودي).
    • 7. لدى إحدى الشركات التابعة للمجموعة وهي شركة الاتصالات للإستثمار التجاري، محتجزات موردين بمبلغ 80 مليون ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2018 (31 ديسمبر 2017: 80 مليون ريال سعودي و1 يناير 2017: 80 مليون ريال سعودي).
    • 8. تتمثل الإستثمارات بالأصول المالية من خلال الدخل الشامل الآخر بشكل رئيسي من إستثمار الشركة في صندوق رأس المال الجريء وهو صندوق يستثمر في الشركات الصغيرة والمتوسطة الناشئة التي تعمل في مجال الاتصالات وتقنية المعلومات في السوق السعودي وأسواق عالمية أخرى. تم تقييم الوحدات الإستثمارية المملوكة من قبل الشركة بمبلغ 614 مليون ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2018 (31 ديسمبر 2017: 501 مليون ريال سعودي و1 يناير 2017: 409,4 مليون ريال سعودي ).

    خلال عام 2017م، أسست الشركة أيضا صندوق إستثماري للمال الجريء مستقل لغرض الإستثمار في القطاعات الرقمية والتقنية بقيمة أجمالية 500 مليون دولار أمريكي (ما يعادل 1,875 مليون ريال سعودي) يُموّل بخمس شرائح متسأوية تباعاً، قيمة الشريحة الواحدة 100 مليون دولار أمريكي ما يعادل 375 مليون ريال سعودي. تم خلال العام 2018 دفع الشريحتين الأولى والثانية بمجموع مبالغ 200 مليون دولار أمريكي (ما يعادل 750 مليون ريال سعودي). تم تقييم الوحدات الإستثمارية المملوكة من قبل الشركة بمبلغ 781  مليون ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2018 (31 ديسمبر 2017: 30  مليون ريال سعودي). بدأ الصندوق عملياته التجارية ونشاطه التشغيلي في عام 2018 ويقع  المركز الرئيسي للصندوق في الرياض. ويستثمر الصندوق دولياً في الشركات التقنية الريادية الخاصة ذات النمو العالي.

    16.   الشركات التابعة

    فيما يلي بيان بالشركات التابعة المملوكة من قبل الشركة:

    إسم الشركة التابعة

    بلد التأسيس

    نسبة الملكية ألفعلية

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير 2017

    الشركة العربية لخدمات الانترنت والاتصالات المحدودة ( حلول إس تي سي)

    1

    المملكة العربية السعودية

    %100

    %100

    %100

    شركة الاتصالات للإستثمار التجاري المحدودة (تي سي اي سي)

    2

    المملكة العربية السعودية

    %100

    %100

    %100

    شركة فيفا البحرين (فيفا البحرين)

    3

    مملكة البحرين

    %100

    %100

    %100

    شركة عقالات المحدودة (عقالات)

    4

    المملكة العربية السعودية

    %100

    %100

    %100

    شركة الاتصالات السعودية المتخصصة

    5

    المملكة العربية السعودية

    %100

    %100

    %100

    شركة سفاير المحدودة – (سفاير)

    6

    المملكة العربية السعودية

    %100

    %100

    %100

    شركة إس تي سي تركيا القابضة المحدودة (شركة إس تي سي تركيا)

    7

    جزرفيرجن البريطانية

    %100

    %100

    %100

    شركة إس تي سي آسيا القابضة المحدودة (إس تي سي آسيا)

    8

    جزرفيرجن البريطانية

    %100

    %100

    %100

    شركة إس تي سي الخليج للإستثمار القابضة –(إس تي سي الخليج)

    9

    مملكة البحرين

    %100

    %100

    %100

    شركة قنوات الاتصالات السعودية

    10

    المملكة العربية السعودية

    %100

    %100

    %60

    شركة الاتصالات الكويتية )فيفا الكويت(

    11

    دولة الكويت

    %51.8

    %51.8

    %26

    شركة أبراج الاتصالات المحدودة

    12

    المملكة العربية السعودية

    %100

    -

    -

    • 1. تأسست الشركة العربية لخدمات الانترنت والاتصالات المحدودة ( حلول إس تي سي) في المملكة العربية السعودية في ابريل 2002، وتقدم خدمات الانترنت وتشغيل مشاريع الاتصالات ونقل ومعالجة المعلومات في السوق السعودي. استحوذت مجموعة الاتصالات السعودية في ديسمبر 2007 على كامل الحصص في رأس مال الشركة العربية لخدمات الانترنت والاتصالات المحدودة والبالغ 100 مليون ريال سعودي.

    خلال الربع الرابع 2017، قامت شركة حلول إس تي سي بتأسيس شركة تابعة وهي شركة المدفوعات الرقمية السعودية المحدودة في المملكة ونشاطها الرئيسي هو تقديم خدمات أنظمة التشغيل والتجارة الالكترونية والتدأول عبر الانترنت.

    • 2. تأسست شركة الاتصالات للإستثمار التجاري في المملكة العربية السعودية في أكتوبر 2007 برأس مال مليون ريال سعودي بغرض تشغيل وصيانة شبكات الاتصالات وأعمال تنظيم شبكات الحإسب الآلي وشبكات الانترنت وصيانة وتشغيل وتركيب نظم وبرامج الاتصالات وتقنية المعلومات في السوق السعودي.
    • 3. تأسست شركة فيفا البحرين في فبراير 2009 في مملكة البحرين برأس مال 75 مليون دينار بحريني أي ما يعادل حوالي 746 مليون ريال سعودي بسعر الصرف كما في ذلك التاريخ. تقوم شركة فيفا البحرين بتقديم كافة خدمات الاتصالات المتنقلة والاتصالات الدولية والنطاق العريض والخدمات الأخرى ذات الصلة بالسوق البحريني، وقد بدأت عملياتها التجارية في 3 مارس 2010. خلال الربع الأول 2018 استحوذت شركة فيفا البحرين على شركة مينا للاتصالات المحدودة في مملكة البحرين (كشركة تابعة)، ونشاطها الرئيسي تقديم خدمات الانترنت.
    • 4. تأسست شركة عقالات في مارس 2013 في المملكة العربية السعودية برأس مال 70 مليون ريال سعودي مملوك بالكامل لشركة الاتصالات السعودية بغرض إقامة وتملك وإستثمار وإدارة العقار والمقأولات وتقديم خدمات الإستشارات والاستيراد والتصدير لصالح شركة الاتصالات السعودية.
    • 5. تأسست شركة الاتصالات السعودية المتخصصة (شركة الاتصالات العامة - برافو سابقاً) في فبراير 2002 في المملكة العربية السعودية، واستحوذت الشركة في يناير 2014 على نسبة 100% من رأس مالها البالغ 200 مليون ريال سعودي. وتعمل هذه الشركة في مجال الأعمال الكهربائية وشبكات الاتصالات وتجارة الجملة والتجزئة في أجهزة الاتصالات السلكية والأجهزة الكهربائية واستيراد وتسويق وتركيب وصيانة أجهزة الاتصالات السلكية واللاسلكية وتقنية المعلومات المرخصة.
    • 6. تأسست شركة سفاير في المملكة العربية السعودية في يونيو 2014 برأس مال 100 مليون ريال سعودي مملوك بالكامل لشركة الاتصالات السعودية، وتعمل في تجارة الجملة والتجزئة في أجهزة وأنظمة الحإسب الآلي والاتصالات السلكية واللاسلكية ومعدات الانترنت ومواد الدعاية والإعلان وقطع الغيار والأجهزة الكهربائية وأجهزة الدفع الآلي ومعدات نقاط البيع الآلية وبيع خدمات مشغلي الاتصالات وإنشاء مراكز الاتصالات والبيع وبيع الخدمات. في نوفمبر 2017، قرر مجلس إدارة الشركة تصفية شركة سفاير ودمج أعمالها مع شركة الاتصالات السعودية ابتداءاً من 1 يناير 2018. ومن المتوقع إستكمال الإجراءات القانونية لتصفية الشركة خلال عام 2019.
    • 7. إس تي سي تركيا، شركة ذات مسؤولية محدودة تأسست بموجب قانون الشركات التجارية في جزرفيرجن البريطانية بتاريخ 8 ابريل 2007، وهي شركة ذات أغراض خاصة نشاطها الرئيسي تقديم الخدمات والدعم اللازم المتعلق بالأنشطة الإستثمارية الخاصة بالمجموعة.

    أستحوذت شركة إس تي سي تركيا على حصة 35% من رأس مال شركة أوجيه تيلكوم المحدودة البالغ 3.6 مليار دولار، مايعادل قيمة 13.5 مليار ريال سعودي في أبريل 2008 بسعر الصرف في ذلك التاريخ.

     خلال عام 2016، وبسبب الخسائر المستمرة و إستنفاد كامل رصيد إستثمار المجموعة في أوجيه تليكوم، توقفت المجموعة عن الإعتراف بحصتها في الخسائر الإضافية. (أنظر إيضاح 19-1).

    • 8. إس تي سي آسيا، شركة ذات مسؤولية محدودة تأسست بموجب قانون الشركات التجارية في جزرفيرجن البريطانية بتاريخ 24 يوليو 2007، وهي شركة ذات أغراض خاصة، تستثمر في شركات عاملة في ماليزيا وتملك إستثمارات في شركة إس تي سي ماليزيا القابضة المحدودة (إس تي سي ماليزيا) (شركة تابعة مملوكة بالكامل) والتي ايضا تأسست بموجب قانون الشركات التجارية في جزرفيرجن البريطانية.

    شركة إس تي سي ماليزيا القابضة المحدودة تمتلك حصة 25% في مجموعة بيناريانج جي إس ام القابضة (أنظر إيضاح 19-2). النشاط الرئيسي لشركة إس تي سي آسيا والشركة التابعة لها هو تقديم الخدمات والدعم اللازم بشأن الأنشطة الإستثمارية الخاصة بالمجموعة.

    • 9. تأسست شركة إس تي سي الخليج بمملكة البحرين بتاريخ 12 مارس 2008 ولديها شركات تابعة (مملوكة بالكامل) في مملكة البحرين. الهدف الرئيسي لهذه الشركة وشركاتها التابعة التآلية هو تقديم الخدمات والدعم اللازم فيما يتعلق بالانشطة الإستثمارية للمجموعة:
    • شركة إس تي سي الخليج القابضة للإستثمار 1 (إس بي سي).
    • شركة إس تي سي الخليج القابضة للإستثمار 2 (إس بي سي).
    • شركة إس تي سي الخليج القابضة للإستثمار 3 (إس بي سي).

    تمتلك شركة إس تي سي الخليج القابضة للإستثمار 3 (إس بي سي) حصة 100% (2017: 100%) في شركة إنتغرال القابضة. تأسست شركة إنتغرال في مملكة البحرين في يونيو 2009 برأس مال يبلغ 28 مليون دينار بحريني أي ما يعادل حوالي 281 مليون ريال سعودي بسعر الصرف كما في ذلك التاريخ. إنتغرال شركة قابضة تملك حصصاً في شركات تعمل في مجال خدمات المحتوى والإعلام الرقمي في دول الخليج. خلال عام 2018، قامت الشركة بزيادة رأس مال شركة إنتغرال ليبلغ 101 مليون دينار بحريني أي ما يعادل حوالي 1,008 مليون ريال سعودي بسعر الصرف كما في 31 ديسمبر 2018.

    • 10. تأسست شركة قنوات الاتصالات السعودية (سيل المتقدمة (سيلكو) سابقا) في المملكة العربية السعودية في يناير 2008 وتزأول تجارة الجملة والتجزئة في خدمات بطاقات الشحن وأجهزة ومعدات الاتصالات وخدمات الحإسب الآلي وبيع وإعادة بيع كافة خدمات الاتصالات الثابتة والمتنقلة وصيانة وتشغيل المجمعات التجارية، وتعمل الشركة في السوق السعودي ولها شركات تابعة في البحرين وعُمان تعمل في النشاط ذاته. استحوذت شركة الاتصالات السعودية في ديسمبر 2011 على حصة بنسبة 60% من شركة قنوات الاتصالات السعودية والبالغ رأس مالها 100 مليون ريال سعودي. في يناير 2017، استحوذت الشركة على الأسهم المتبقية في شركة قنوات الاتصالات السعودية وذلك بمبلغ وقدره 400 مليون ريال سعودي. وبالتالي أصبحت شركة قنوات الاتصالات السعودية مملوكة بالكامل بنسبة (100%) لشركة الاتصالات السعودية.
    • 11. في ديسمبر 2007، استحوذت الشركة على 26% من رأس مال شركة فيفا الكويت البالغ 50 مليون دينار كويتي، أي ما يعادل تقريباً 687 مليون ريال سعودي حسب سعر الصرف في ذلك التاريخ. تعمل شركة فيفا في مجال خدمات الهاتف النقال في السوق الكويتي وقد بدأت عملياتها التجارية في 4 ديسمبر 2008. بتاريخ 14 ديسمبر 2014 تم إدراجها كشركة مساهمة في سوق الكويت للأوراق المالية.

    تدير المجموعة شركة فيفا وتقوم بالمحإسبة عن إستثمارها فيها كشركة تابعة نظراً لسيطرتها على أغلبية مجلس إدارة فيفا.

     في نوفمبر 2015، قدمت الشركة عرضا اختيارياً لشراء الأسهم المصدرة لفيفا الكويت والتي لا تملكها والبالغة 74% من الأسهم المصدرة لفيفا الكويتية. تم تقديم هذا العرض من قبل الشركة لمساهمي شركة فيفا الكويت بقيمة دينار كويتي واحد لكل سهم (أي ما يعادل 12.37 ريال سعودي).

    وانتهت فترة هذا العرض في 31 يناير 2016. وبلغ عدد الأسهم التي قبلت هذا العرض 128,860,518 سهم تمثل 25.8 % من إجمالي الأسهم المصدرة. وبالتالي أصبحت ملكية شركة الاتصالات السعودية 51.8% من إجمالي الأسهم المصدرة لشركة فيفا الكويت.

    خلال عام 2018، دخلت شركة فيفا الكويت في عقد ملزم للاستحواذ على نسبة 100% من اجمالي الأسهم المصدرة لشركة كواليتي نت والتي تعمل في دولة الكويت في مجال تزويد خدمات الانترنت.

    • 12. خلال الربع الأول 2018، قامت الشركة بتأسيس شركة أبراج الاتصالات - شركة ذات مسؤلية محدودة ومملوكة لشركة الاتصالات السعودية بنسبة 100% برأس مال 200 مليون ريال سعودي. وستتولى شركة أبراج الاتصالات مسؤولية تملك الابراج وإنشائها وتشغيلها وتأجيرها وإستثمارها تجارياً. وخلال الربع الأول 2019، حصلت شركة أبراج الاتصالات على التراخيص التشغيلية اللازمة من هيئة الاتصالات وتقنية المعلومات ولم تبدأ التشغيل التجاري بعد.
    • 1-16 تفاصيل الشركات التابعة غير المملوكة بالكامل ولها حقوق ملكية غير مسيطرة جوهرية

    يبين الجدول أدناه تفاصيل الشركات التابعة غير المملوكة بالكامل للمجموعة والتي لديها حقوق ملكية غير مسيطرة كما في :

    إسم الشركة التابعة

    نسبة الملكية وحقوق التصويت المقتناة من قبل حقوق الملكية غير المسيطرة

    أرباح متعلقة بحقوق الملكية غير المسيطرة

    حقوق الملكية غير المسيطرة المتراكمة

         2018

    2017

    للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة – إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة – إيضاح 3)

    شركة فيفا الكويت

     %48.2

    %48.2

    300,107

    1,143,582

    937,768

    705,183

    شركة قنوات الاتصالات السعودية      -   

    -

    -

    -

    -

    506,765

    شركات تابعة فردية غير جوهرية

    620

    4,332

    1,412

    43,777

    300,727

    1,147,914

    939,180

    1,255,725

    2-16 التغير في حصة ملكية المجموعة في شركة تابعة

    • في يناير 2017، تم الانتهاء من الإجراءات اللازمة لشراء ونقل ملكية الأسهم المتبقية في شركة قنوات الاتصالات السعودية والبالغة 40% وذلك بمبلغ وقدره 400 مليون ريال سعودي. وبالتالي أصبحت شركة قنوات الاتصالات السعودية مملوكة بالكامل بنسبة (100%) لشركة الاتصالات السعودية. ونتيجة لهذه الزيادة، انخفضت حصة الملكية غير المسيطره بمبلغ 547 مليون ريال سعودي وارتفعت الاحتياطيات الأخرى بمبلغ 67 مليون ريال سعودي.

    17.  نقد وما يماثله

     

    31 ديسمبر 2018

     

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير 2017

    مرابحة قصيرة الأجل (مع استحقاق لمدة ثلاثة أشهر أو أقل)

    6,316,162

    1,043,615

    1,713,740

    النقد لدى البنوك

    1,640,738

    1,325,836

    1,823,630

    النقد في الصندوق

    5,848

    19,638

    50,263

    شيكات قيد التحصيل

    191,117

    177,955

    43,569

     

    8,153,865

     

    2,567,044

    3,631,202

    قامت الشركة بإستثمار جزء من النقد ألفائض، في مرابحات لمدة ثلاثة أشهر أو أقل مع عدة بنوك محلية، يترأوح معدل ربحها خلال السنة %1 - %3  (2017:  %1.6 -%3.57 ).

    18.  المعاملات مع الجهات ذات العلاقة

    • 1-18 المعاملات التجارية والأرصدة مع الجهات ذات العلاقة (شركات زميلة ومشاريع مشتركة-انظر إيضاح 19)

    بلغت تعاملات المجموعة التجارية مع الجهات ذات العلاقة خلال السنة المنتهية في 31 ديسمبر ما يلي:

    2018

    2017

    خدمات الاتصالات المقدمة

     

    شركات زميلة

    492,013

    457,382

     

    مشاريع مشتركة

    10,995

    17,347

     

    503,008

    474,729

    2018

    2017

    خدمات الاتصالات المستلمة

     

    شركات زميلة

    17,188

    6,067

     

    مشاريع مشتركة

    -

    18,927

     

     

    17,188

    24,994

    تتم عمليات البيع والشراء من الجهات ذات العلاقة وفقا لشروط التعامل العادية. ان الأرصدة القائمة غير مضمونة وبدون عمولة ولم يتم تقديم أو إستلام أي ضمانات بشأن المبالغ المستحقة من أو الى الجهات ذات العلاقة.

    وفيما يلي بياناً بالأرصدة القائمة في نهاية السنة المالية:

     

    مبالغ مستحقة من جهات ذات علاقة

    مبالغ مستحقة لجهات ذات علاقة

    31 ديسمبر 2018

     

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير 2017

     

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير   2017

     

    شركات زميلة

    338,652

     

    325,069

    158,902

     

    23,184

    29,283

      32,702

     

    مشاريع مشتركة

    5,444

     

    19,100

    6,458

     

    112,801

    89,415

      81,911

     
     

    344,096

     

    344,169

    165,360

     

    135,985

    118,698

      114,613

     
    • 2-18 المعاملات التجارية والأرصدة مع جهات ذات علاقة (الجهات الحكومية والجهات ذات العلاقة بالحكومة)

    بلغت الإيرادات المتعلقة بالتعاملات مع الجهات الحكومية للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018: 5,938 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2017: 5,355 مليون ريال سعودي) وبلغت المصاريف المتعلقة بالتعاملات مع الجهات الحكومية (متضمنة الرسوم الحكومية) للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018: 4,139 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2017: 3,662 مليون ريال سعودي). تجدر الاشارة الى انه بناء على قرار مجلس الوزراء رقم 196 بتاريخ 4 ربيع ثاني 1440 الموافق 11 ديسمبر 2018 تم تعديل نسبة المقابل المالي الذي تتقاضاه الدولة نظيرتقديم خدمات الاتصالات تجارياً في المملكة لتصبح نسبة موحدة قدرھا 10 % سنوياًً من صافي إيرادات الاتصالات اعتباراً من 1 يناير 2018 عوضا عن آلية الاحتساب السابقة البالغة 15 % من صافي ايرادات خدمات الھاتف الجوال و10 % من صافي ايرادات خدمات الھاتف الثابت و8% من صافي ايرادات خدمات المعطيات. وبالإضافة إلى ذلك تم دمج تراخيص الخدمات للشركة لتكون ترخيصاً موحداً.

    بلغ إجمالي رصيد الذمم المدينة مع الجهات الحكومية كما في 31 ديسمبر 2018: 12,343 مليون ريال (31 ديسمبر 2017: 18,920 مليون ريال سعودي، 1 يناير 2017: 12,596 مليون ريال سعودي) وبلغ إجمالي رصيد الذمم الدائنة مع الجهات الحكومية كما في 31 ديسمبر 2018 مبلغ 3,706 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2017: 6,872 مليون ريال سعودي، 1 يناير 2017: 3,784 مليون ريال سعودي ).(أنظر ايضاح رقم 10-2). وذلك بعد قيام المجموعة بالاتفاق مع الجھات الحكومية على سداد جميع الذمم المدينة القائمة حتى 31 ديسمبر 2016 والبالغة 12,532 مليون ﷼ سعودي مقابل عمل مقاصة للأرصدة الدائنة وتحصيل مبالغ نقدية. كما ستكتتب المجموعة بمبلغ 4 مليار ريال سعودي في الصكوك التي ستصدرها وزارة المالية في الربع الأول من 2019 (انظر إيضاح 44).

    • 3-18 القروض إلى جهات ذات علاقة

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير 2017

    قروض إلى كبارموظفي الإدارة

    1,507

    2,093

    9,903

    • 4-18 مزايا ومكافآت وتعويضات أعضاء مجلس الإدارة وكبار التنفيذيين

    فيما يلي بياناً بمزايا ومكافآت وتعويضات أعضاء مجلس الإدارة وكبار التنفيذيين خلال السنة المنتهية في 31 ديسمبر:

    2018

    2017

    مزايا ومكافآت قصيرة الأجل

    107,049

    103,948

    مخصص إجازات ومكافأة نهاية الخدمة

    36,550

    33,000

    19.   الشركات الزميلة والمشاريع المشتركة

    • 1-19 الشركات الزميلة

    يتم المحإسبة عن الإستثمارات في جميع الشركات الزميلة المذكورة أدناه في القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفق طريقة حقوق الملكية.

    • 1-1-19 تفاصيل الشركات الزميلة

    فيما يلي تفاصيل كل شركة من الشركات الزميلة الجوهرية لدى المجموعة كما في نهاية السنة:

    إسم الشركة الزميلة

    بلد التأسيس

    نسبة حصص الملكية / حقوق التصويت

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير 2017

    المؤسسة العربية للاتصالات ألفضائية (عربسات)

    1

    المملكة العربية السعودية

    %36.66

    %36.66

    %36.66

    اتحاد فيرجن موبايل السعودية

    2

    المملكة العربية السعودية     

    %10

    %10

    %10

    شركة كريم

    3

    جزر فيرجن البريطانية

    %8.87

    %9.68

    -

    شركة أوجيه تيلكوم

    4

    الإمارات العربية المتحدة

    %35

    %35

    %35

    • 1-1-19 تفاصيل الشركات الزميلة (تتمة)
    • تم إنشاء المؤسسة العربية للاتصالات ألفضائية (عربسات) من قبل الدول الأعضاء في الجامـعة العربــية في أبريل 1976. وتوفر عربسات عدداً من الخدمات لهذه الدول الأعضاء إضافة إلى كافة القطاعات الرسمية والخاصة في نطاق تغطيتها وبصورة أساسية منطقة الشرق الأوسط. تشمل الخدمات المقدمة حالياً: الخدمة الهاتفية الإقليمية (صوتية، نقل بيانات، فاكس وتلكس)، بث تلفزيوني، بث إذاعي إقليمي، خدمات إستعادة الخدمة وتأجير سِعات على أساس سنوي أو شهري. حازت شركة الاتصالات السعودية في أبريل 1999 على حصة 36.66% من المؤسسة العربية للاتصالات ألفضائية (عربسات) والبالغ رأس مالها 500 مليون دولار أمريكي (أي ما يعادل 1,875 مليون ريال سعودي بسعر الصرف كما في ذلك التاريخ).
    • تأسست شركة اتحاد فيرجن موبايل السعودية خلال عام 2013 لتقديم خدمات مشغلي شبكات الاتصالات المتنقلة آلافتراضية، وقد بدأت نشاطها خلال عام 2014 وتمتلك الشركة حصة قدرها 10% من رأس مال شركة فيرجن، وعلى الرغم من أن المجموعة تمتلك حصة أقل من 20% من أسهم الشركة وحقوق التصويت في شركة إتحاد فيرجين، إلا أن المجموعة تملك القدرة على ممارسة التأثير الجوهري من خلال عضويتها في مجلس إدارة شركة إتحاد فيرجين بموجب إتفاق الشركاء وعقد تأسيس شركة إتحاد فيرجين المعدّل.
    • تأسست شركة كريم في يوليو 2012، وتقدم خدمات نقل مبتكرة من خلال موقعها على شبكة الانترنت وتطبيقات الهواتف الذكية. في يناير 2017، استكملت الشركة إجراءات شراء 10% من أسهم شركة كريم بمبلغ 100 مليون دولار امريكي (ما يعادل 375 مليون ريال سعودي). وخلال عام 2018 انخفضت حصة الشركة  إلى 8.87% (2017: 9.68%) نتيجة زيادة رأس مال شركة كريم عن طريق انضمام شركاء جدد. وعلى الرغم من أن المجموعة تمتلك حصة أقل من 20% من أسهم وحقوق التصويت في شركة كريم، إلا أن المجموعة تملك القدرة على ممارسة التأثيرالجوهري من غير سيطرة من خلال عضويتها في مجلس الإدارة وامتلاك صناديق رأس المال الجريء التي إسستها المجموعة حصة قدرها 8.9 % من أسهم شركة كريم.
    • شركة أوجيه تيلكيوم المحدودة، شركة قابضة مسجلة بمدينة دبي، الإمارات العربية المتحدة. في ابريل 2008 استحوذت شركة الاتصالات السعودية من خلال احدى شركاتها التابعة (شركة إس تي سي تركيا القابضة) على 35% من رأس مال شركة أوجيه تيلكوم المحدودة البالغ 3.6 مليار دولا أمريكي، ما يعادل تقريباَ 13.5 مليار ريال سعودي بسعر الصرف كما في ذلك التاريخ. تم إستنفاد كامل رصيد إستثمار المجموعة في أوجيه تليكوم في 1 يناير 2016، وعليه توقفت المجموعة عن الاعتراف بالخسائر الإضافية. تواجه شركة أوجيه تيلكوم حاليا صعوبات مالية لتسوية مستحقات القروض الحآلية وقدرتها على الالتزام بالتعهدات المالية المتفق عليها مع المقرضين. خلال عام 2018 استكملت شركة أوجيه الإجراءات اللازمة لتصفية شركاتها التابعة الرئيسية وإعادة هيكلة إستثماراتها في تركيا وجنوب أفريقيا لمقابلة الالتزامات مع المقرضين. علما انه من المتوقع البدء في إجراءات تصفية شركة أوجيه تيلكيوم المحدودة في المستقبل المنظور.
    • 1-1-19 تفاصيل الشركات الزميلة (تتمة)

    فيما يلي ملخصاً للبيانات المالية الخاصة للشركة الزميلة الجوهرية:

    المؤسسة العربية للاتصالات ألفضائية (عربسات)

     31 ديسمبر 2018

     31 ديسمبر 2017-معدلة

    1 يناير 2017-معدلة

    قائمة المركز المالي

    الأصول المتداولة

    1,110,572

    917,399

    962,214

    الأصول غير المتداولة

    6,096,520  

       

    6,696,704

       

    6,935,088

    الالتزامات المتداولة

    (490,799)

       

    (849,855)

       

    (1,221,185)

    الالتزامات غير المتداولة

    (1,633,181)

    (1,782,393)

    (1,840,899) 

    للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

    2018

    2017

    قائمة الدخل والدخل الشامل الآخر

    الإيردات

    997,308

    855,437

    ربح السنة

    316,028

    500,361

    (الخسارة الشاملة)/الدخل الشامل الآخر للسنة

    (55,358)

     

    147,038

    إجمالي الدخل الشامل للسنة

    260,670

    647,399

    • 2-1-19 تفاصيل الشركات الزميلة الجوهرية

    فيما يلي تسوية لملخص المعلومات المالية أعلاه إلى القيمة الدفترية لحصة المجموعة في عربسات:

     31 ديسمبر 2018

     31 ديسمبر 2017-معدلة

    1 يناير 2017-معدلة

    صافي أصول الشركة

    5,083,112

    4,981,855

      4,835,218

    حصة المجموعة في ملكية عربسات

    %36.66

      %36.66

      %36.66

    القيمة الدفترية لحصة المجموعة في عربسات

    1,863,469

    1,826,348

      1,772,591

    فيما يلي المعلومات المجمعة للشركات الزميلة التي لا تعتبر جوهرية بمفردها للسنة المنتهية في 31 ديسمبر:

    2018

    2017

    حصة المجموعة في الخسارة من العمليات المستمرة

    61,988

    43,484

    القيمة الدفترية المجمعة لحصة المجموعة في الشركات الزميلة

    269,809

    331,798

    اجمالي القيمة الدفترية لحصة المجموعة في الشركات الزميلة

    2,133,278

    2,158,146

    • 1-2-19 تفاصيل المشاريع المشتركة

    فيما يلي تفاصيل المشاريع المشتركة كما في:

    إسم المشروع المشترك

    بلد التأسيس

    نسبة الملكية / حقوق التصويت

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير 2017

    الشركة العربية للكوابل البحرية المحدودة

    1

    المملكة العربية السعودية

    %50

    %50

    %50

    شركة مراكز الاتصال (سي سي سي)

    2

    المملكة العربية السعودية

    %49

    %49

    %49

    مجموعة بيناريانج جي إس إم القابضة (بي جي إس إم)

    3

    ماليزيا

    %25

    %25

    %25

    • تأسست الشركة العربية للكوابل البحرية المحدودة في سبتمبر 2002 بغرض إنشاء وتأجير وإدارة وتشغيل كيبل بحري يربط بين المملكة العربية السعودية وجمهورية السودان لتمرير الاتصالات بينهما وأي دول أخرى.

    بدأ النشاط التشغيلي للشركة في يونيو 2003، وتملكت شركة الاتصالات السعودية في سبتمبر 2002 على نسبة 50% من رأس مال الشركة العربية للكوابل البحرية المحدودة والبالغ 75 مليون ريال سعودي. وفي نوفمبر 2016، تم تخفيض رأس مال الشركة الى 25 مليون ريال سعودي.

    • تم تأسيس شركة مراكز الاتصال لتقديم خدمات مراكز الاتصالات وإستعلامات الدليل مع شركة ايجيس في نهاية ديسمبر 2010 في المملكة العربية السعودية، برأس مال قدره 4.5 مليون ريال سعودي، تمتلك الشركة 50% من رأسمالها. خلال الربع الرابع من 2015، قامت الشركة ببيع 1% من حصتها في شركة مراكز الاتصال لشركاء آخرين وفقاً لشروط اتفاق الشركاء. وبذلك أصبحت حصة الشركة 49%.
    • مجموعة بيناريانج جي إس إم، مجموعة إستثمارية قابضة في ماليزيا تمتلك 62% من مجموعة ماكسيس القابضة الماليزية (ماكسيس) والتي تعمل في قطاع الاتصالات المتنقلة في ماليزيا. كذلك كانت تمتلك إستثمارات أخرى في دولة الهند (شركة إيرسيل) والتي تم إستبعادها خلال العام 2018.

    في سبتمبر 2007 حازت شركة الاتصالات السعودية على نسبة 25% من مجموعة بيناريانج (من خلال شركاتها التابعة: شركة إس تي سي إسيا القابضة وإس تي سي ماليزيا القابضة) والبالغ رأس مالها 20.7 مليار رينجت ماليزي أي ما يعادل حوالي 23 مليار ريال سعودي بسعر الصرف كما في ذلك التاريخ.

    وخلال عام 2013، قامت المجموعة بمراجعة إستثمارها الخارجي في مجموعة بيناريانج جي إس إم القابضة (مشروع مشترك) بما في ذلك طريقة إدارتها وتحديد مدى التأثير ألفعلي المشترك على هذا الإستثمار. وعليه وقعت تعديل في الاتفاقية مع باقي الشركاء في مجموعة بيناريانج فيما يتعلق بحقوقها التشغيلية في مجموعة إيرسيل (احدى الشركات التابعة لمجموعة بيناريانج). وبناء على ذلك قامت المجموعة بالتوقف عن معالجة إستثمارها في مجموعة إيرسيل بطريقة حقوق الملكية إبتداء من الربع الثاني 2013.

    خلال الربع الثاني 2017، قامت إحدى الشركات التابعة لمجموعة بينارينج القابضة (مشروع مشترك) بإصدار رأس مال إضافي لحقوق الملكية غير المسيطرة. بلغ نصيب مجموعة الاتصالات السعودية من المكإسب الناتجة عن هذه الزيادة مبلغ 141 مليون ريال سعودي تم تسجيلها ضمن الاحتياطيات الأخرى.

    • 2-2-19 تفاصيل المشاريع المشتركة الجوهرية

    فيما يلي بياناً بالمعلومات المالية الملخصة للمشروع المشترك الجوهري للمجموعة:

    مجموعة بيناريانج بي جي إس إم القابضة

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر2017 (معدلة)

    1 يناير 2017 (معدلة)

    قائمة المركز المالي

    الأصول المتداولة

    3,273,483

    18,324,419

    20,081,520

    الأصول غير المتداولة

    25,851,745

    25,936,669

    23,710,427

    الالتزامات المتداولة

    (4,547,699)

    (21,756,437)

    (21,832,724)

    الالتزامات غير المتداولة

    (12,946,453)

    (12,762,038)

    (13,883,338)

    تتضمن مبالغ الأصول والالتزامات أعلاه ما يلي:

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير 2017

    النقد وما يماثله

    1,374,852

    1,399,929

    1,024,317

    الالتزامات المالية المتداولة
    (بإستثناء الدائنين التجاريين والآخرين والمخصصات)

    (1,164,892)

    (591,156)

    (1,171,373)

    الالتزامات المالية غير المتداولة
    (بإستثناء الدائنين التجاريين والآخرين والمخصصات)

     (12,339,736)

    (12,031,079)

    (13,006,198)

    للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

    قائمة الدخل والدخل الشامل الآخر

    2018

    2017 (معدلة)

    الإيردات

    8,087,147

    8,717,567

    الربح من العمليات المستمرة

    1,192,434

    1,270,735

    الربح / (الخسارة) من العمليات غير المستمرة

    600,723

    (2,717,893)

    ربح / (خسارة) السنة

    1,793,157

    (1,447,158)

    الربح الشامل الآخر للسنة

    167,949

    271,614

    اجمالي الربح الشامل/ (الخسارة الشاملة) للسنة

    1,961,106

    (1,175,544)

    إستهلاك وإطفاء

    (1,032,504)

    (1,050,312)

    إيرادات تمويل

    48,264

    92,238

    تكاليف تمويل

    (884,317)

    (1,094,206)

    مصاريف ضريبة الدخل

    (556,003)

    (638,438)

    فيما يلي تسوية لملخص المعلومات المالية أعلاه إلى القيمة الدفترية لحصة المجموعة في مجموعة بيناريانج:

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017 (معدلة)

    1 يناير 2017

     (معدلة)

    صافي أصول بي جي إس إم (بإستثناء حصة حقوق الملكية غير المسيطرة وحصة المساهمين الآخرين في إيرسيل)

    (5,192)

    (224,098)

    (460,436)

    حصة المجموعة في المشروع المشترك

    (1,298)

    (56,024)

    (115,109)

    الشهرة و تعديلات القيمة العادلة

    1,352,070

    1,352,070

    1,352,070 

    مخصص انخفاض في القيمة

    (168,000)

    -

    -

    أخرى: إستبعاد مجموعة ايرسل

    3,208,024

    3,392,741

    3,189,353

    القيمة الدفترية لحصة المجموعة في المشروع المشترك

    4,390,796

    4,688,787

    4,426,314

    فيما يلي معلومات مجمعة للمشاريع المشتركة التي لا تعتبر جوهرية بمفردها للسنة المنتهية في31 ديسمبر:

    2018

    2017

    حصة المجموعة في الربح من العمليات

    8,806

    18,203

    حصة المجموعة في الدخل الشامل الآخر

    -

    -

    حصة المجموعة في إجمالي الدخل الشامل

    8,806

    18,203

    مجموع القيمة الدفترية لحصة المجموعة في هذه المشاريع المشتركة

    57,659

    61,720

    اجمالي القيمة الدفترية لحصة المجموعة في المشاريع المشتركة

    4,448,455

    4,750,507

    20.   رأس المال المصدر

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير 2017

    يتكون رأس المال المصدر والمدفوع بالكامل من:

    2 مليار سهم عادي مدفوع بالكامل

    20,000,000

    20,000,000

    20,000,000

    21.  الاحتياطي النظامي

    تماشيا مع متطلبات نظام الشركات في المملكة العربية السعودية والنظام الأساسي للشركة تم تجنيب 10% من صافي الدخل كاحتياطي نظامي حتى بلغ 50% من قيمة رأس المال المصدر، وبناءا على موافقة الجمعية العامة العادية للمساهمين في اجتماعها المنعقد بتاريخ 23 ربيع الآخر 1432هـ الموافق 28 مارس 2011 تم إقرار وقف التجنيب لبلوغه نصف رأس المال. علما بأن التغيير الجديد في نظام الشركات، يتضمن توقف التجنيب للاحتياطي النظامي عند وصوله إلى 30% كحد ادنى بدلا من 50% من رأس المال، الا أن الشركة أبقت على الاحتياطي المكون بنسبة 50%. هذا الاحتياطي غير قابل للتوزيع على مساهمي الشركة.

    22.   احتياطيات أخرى

    احتياطي ترجمة العملات الأجنبية

    احتياطي تحوط التدفقات النقدية     

    احتياطي إعادة تقييم إستثمارات

    من خلال قائمة الدخل الشامل الآخر

    احتياطيات أخرى

    الإجمالي

    كما في 1 يناير 2018

    (41,582)

    (140,865)

    312,431

    (1,905,374)

    (1,775,390)

    اصول بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

    -

    -

    113,543

    -

    113,543

    إعادة قيإس مخصص مكافأة نهاية الخدمة

    -

    -

    -

    13,414

    13,414

    فرق تحويل من ترجمة عمليات أجنبية

    (8,128)

    -

    -

    -

    (8,128)

    حصة الشركة من الشركات الزميلة وشركات المشروع المشترك

    -

    -

    -

    (247,317)

    (247,317)

    كما في 31 ديسمبر 2018

    (49,710)

    (140,865)

    425,974

    (2,139,277)

    (1,903,878)

    كما في 1 يناير 2017 (معدله)

    (41,732)

    (140,865)

    221,874

    (1,974,750)

    (1,935,473)

    استحواذ على حقوق ملكية غير مسيطرة في شركة تابعة

    -

    -

    -

    67,474

    67,474

    اصول بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

    -

    -

    90,557

    -

    90,557

    إعادة قيإس مخصص مكافأة نهاية الخدمة

    -

    -

    -

    (117,361)

    (117,361 )

    فرق تحويل من ترجمة عمليات أجنبية

    150

    -

    -

    -

    150

    حصة الشركة من الشركات الزميلة وشركات المشروع المشترك

    -

    -

    -

    (30,603)

    (30,603)

    أخرى

    -

    -

    -

    149,866

    149,866

    كما في 31 ديسمبر 2017

    (41,582)

    (140,865)

    312,431

    (1,905,374)

    (1,775,390)

    23.   قروض

    بلغ إجمالي القروض المسددة خلال السنة المنتهية في 31 ديسمبر2018: 636 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2017 : 3,299 مليون ريال سعودي)، وبلغ إجمالي القروض المستلمة خلال السنة المنتهية في 31 ديسمبر2018: 304 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2017: 1,924 مليون ريال سعودي). وفيما يلي بيانا بالقروض:

    طبيعة القرض

    تاريخ الحصول على القروض

    تاريخ آخر قسط

    العملة

    نسبة ألفائدة

    الجزء المتدأول

    الجزء غير المتدأول

    الرصيد كما في 31 ديسمبر 2018

    الرصيد كما في 31 ديسمبر 2017

    الرصيد كما في 1 يناير 2017

    الرصيد كما في 31 ديسمبر 2018

    الرصيد كما في 31 ديسمبر 2017

    الرصيد كما في 1 يناير 2017

    مرابحة 1

    1 ابريل 2008

    1 ابريل 2018

    ريال سعودي

    3 شهور سايبور +0.25 %

    -

    530,311

    1,057,637

    -

    -

    526,427

    صكوك 2

    9 يناير 2014

    9 يونيو 2024

    ريال سعودي

    3 شهور سايبور +0.7%

    -

    -

    -

    2,000,000

    2,000,000

    2,000,000

    مرابحة

    1 مايو 2009

    1 مارس 2021

    دينار بحريني

    شهر بايبور +0.25%

    26,891

    5,379

    5,370

    53,781

    80,672

    86,716

    مرابحة3

    1 يوليو 2017

    1 مايو 2022

    دينار بحريني

    شهر بايبور +1.6%

    58,280

    -

    -

    521,281

    527,393

    -

    مرابحة

    1 ديسمبر 2009

    1 ديسمبر 2017

    دينار بحريني

    شهر بايبور +0.25%

    -

    144,550

    -

    -

    مرابحة

    1 ديسمبر 2009

    1 ديسمبر 2017

    دينار بحريني

    شهر بايبور +0.75%

    223,395

    -

    -

    مرابحة

    ديسمبر 2018

    نوفمبر 2025

    دينار بحريني

    %2.1

    2,863

    -

    -

    21,786

    -

    -

    مرابحة

    ديسمبر 2018

    يناير 2019

    ريال سعودي

    لايبور +0.55%

    232,499

    -

    -

    -

    -

    -

    تورق

    يناير 2011

    ديسمبر 2017

    دينار كويتي

    %3.25

    -

    155

    184,271

    -

    -

    -

    مرابحة

    يونيو 2013

    يونيو 2018

    دينار كويتي

    %3.10

    -

    60,307

    108,767

    -

    -

    78,038

    مرابحة

    يونيو 2013

    يونيو 2018

    دينار كويتي

    %3.5

    -

    51,611

    143,230

    -

    -

    64,905

    مرابحة 4

    ديسمبر 2017

    ديسمبر 2022

    رينغت ماليزي

    6 شهور كلايبور +0.65%

    -

    -

    -

    1,368,631

    1,397,915

    -

    مرابحة

    ديسمبر 2007

    ديسمبر 2017

    رينغت ماليزي

    6 شهور كلايبور +0.45%

    -

    -

    -

    -

    -

    1,261,145

    الاجمالي

    320,533

    647,763

    1,867,220

    3,965,479

    4,005,980

    4,017,231

    • حصلت الشركة على تسهيلات تمويل على إسإس المرابحة مدتها 10 سنوات. تم دفع متوسط تكاليف تمويل من قبل الشركة خلال العام 2018 بنسبة 14% ( 2017: 2.38% ). تسدد المرابحة بأقساط ربع سنوية وتم استحقاق القسط الأخير في ابريل 2018.

    23. قروض (تتمة)

    • أصدرت الشركة برنامج صكوك بحد أقصى 5 مليار ريال سعودي. لشهادات الصكوك قيمة إسمية تبلغ مليون ريال سعودي لكل منها وتم إصدارها بالقيمة الاسمية ولمدة 10 سنوات.
    • لدى شركة فيفا البحرين تسهيلات مرابحة مضمونة مقابل أرض ومبنى مملوكة لها. تم التحوط عن خطر عائد الربح لجزء كبيرمن تسهيلات المرابحة. ووفقاً لبعض الإستثناءات واختبارات الأهمية النسبية، فإن التعهدات الهامة التي نصت عليها هذه التسهيلات، فرض قيود على المديونية المالية وإستبعاد الأصول ومنح القروض والضمانات. هنالك تعهدات إضافية على القروض تتعلق ببعض النسب المالية والنجاح في اختبارات ذات علاقة بالموقف المالي. القيمة الدفترية لتسهيلات المرابحة لا تختلف جوهرياً عن قيمتها العادلة لأن تأثير الخصم ومخاطر الائتمان والمخاطر السوقية الأخرى لا يعتبر جوهرياً.
    • هذه التسهيلات مضمونة مقابل خطاب ضمان مقدم من الشركة.

    24.   مخصصات

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير 2017

    مخصصات قانونية وتنظيمية (1)

    7,336,057

    8,392,198

    6,417,649

    مخصصات إزالة الأصول (2)

    382,510

    442,933

    389,880

    مخصصات أخرى (2)

    2,794

    1,301

    1,021

      

    7,721,361

    8,836,432

    6,808,550

    متداولة

    6,829,451

    7,633,280

    5,686,284

    غير متداولة

    891,910

    1,203,152

    1,122,266

    7,721,361

    8,836,432

    6,808,550

     

    مخصصات قانونية وتنظيمية (1)

    مخصصات إزالة الأصول وأخرى (2)

    الرصيد في 1 يناير 2017

    6,417,649

    423,813

    إضافات

    2,460,427

    28,573

    تخفيضات / تسويات ناتجة عن إعادة التقييم وأخرى

    7,412

    (30,874)

    المسدد / تسويات

    (493,290)

    22,722

    الرصيد كما في 31 ديسمبر 2017

    8,392,198

    444,234

     

    الرصيد في 1 يناير 2018

    8,392,198

    444,234

    إضافات

    1,298,823

    7,079

    تخفيضات / تسويات ناتجة عن إعادة التقييم وأخرى

    (1,945)

    (66,009)

    المسدد / تسويات

    (2,353,019)

    -

    الرصيد كما في 31 ديسمبر 2018

    7,336,057

    385,304

    • تعتبر المجموعة طرفاً في عدد من المطالبات القانونية والتنظيمية. قامت المجموعة، وبعد الحصول على المشورة القانونية المستقلة، بتجنيب مخصصات اخذاً بالاعتبار حيثيات كل حالة على حدة. إن توقيت التدفقات النقدية الخارجية المرتبطة بغالبية المطالبات تكون عادة أكثر من سنة، ومع ذلك قد يكون توقيت التدفقات النقدية لبعض المطالبات أقل من سنة.
    • خلال ممارسة الشركة لنشاطها الاعتيادي، يتم إستخدام عدد من المواقع والأصول الأخرى والتي يتوقع أن يكون لها تكاليف مرتبطة بإعادتها لحالتها الأصلية عند إزالة الأصول. يتوقع حدوث التدفقات النقدية الخارجية المرتبطة خلال عشر سنوات من تاريخ بدء إستخدام الأصول.

    25.   إيرادات مؤجلة

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    منح حكومية (1)

    2,138,098

    984,082

    661,888

    أخرى

    47,333

    102,624

    89,905 

    2,185,431

    1,086,706

    751,793

    متداولة

    41,141

    96,431

    81,654

    غير متداولة

    2,144,290

    990,275

    670,139

    2,185,431

    1,086,706

    751,793

    • تتمثل المنح الحكومية، بالمنح المقدمة من هيئة الاتصالات وتقنية المعلومات للشركة لبناء شبكة إتصالات في المناطق النائية (أنظر إيضاح 4-6).

    26.   برامج منافع التقاعد

    • 1-26 برامج الاشتراكات المحددة

    تقوم المجموعة بالمشاركة في برامج التقاعد لموظفيها والتي تتم إدارتها من قبل مؤسسات حكومية في الدول المعنية. بلغ المبلغ المعترف به كمصروف برامج الاشتراكات المحددة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018: 401 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2017: 411 مليون ريال سعودي).

    • 2-26 مخصص مكافأة نهاية الخدمة

    تمنح المجموعة مكافأة نهاية الخدمة لموظفيها. تحسب المكافأة المستحقة على أساس آخر راتب للموظف وفترة الخدمة، شريطة إكمال حد أدنى من الخدمة ويتم احتسابها وفقاً لقوانين العمل في الدولة المعنية وتستحق عند الإستقالة أو عند إنهاء خدمات الموظف. تقيد التكاليف المتوقعة مقابل هذه المكافأة كمصاريف مستحقة على مدى فترة عمل الموظف.

    تتعرض خطة المجموعة لمخاطر إكتوارية مثل مخاطر معدلات الخصم ومخاطر التغيرفي الرواتب.

    مخاطر معدلات الخصم

    انخفاض معدل الخصم يزيد من التزامات البرنامج.

    مخاطر التغيرفي الرواتب

    يتم احتساب القيمة الحآلية لمخصص برنامج مكافأة نهاية الخدمة على أساس الرواتب المستقبلية للمشاركين في البرنامج، وعليه فأن الزيادة في رواتب المشاركين في البرنامج سوف تزيد  من قيمة التزام البرنامج.

    تم احتساب مخصص مكافأة نهاية الخدمة، بإستخدام أحدث تقييم إكتواري كما في 31 ديسمبر 2018. وخلال السنة المالية لم تحدث أي تقلبات جوهرية أو أحداث تؤثر في آلافتراضات الإكتوارية المستخدمة كما في 31 ديسمبر 2017.

    تم قيإس القيمة الحآلية لالتزام المنافع المحددة، وتكلفة الخدمة الحآلية ذات الصلة، وتكلفة الخدمة السابقة، بإستخدام طريقة ائتمان الوحدة المتوقعة.

    إن آلافتراضات الإكتوارية الهامة المستخدمة في تحديد مخصص مكافأة نهاية الخدمة خلال العام 2018 تمثل معدل الخصم (4.25% – 5 % ) والزيادة المتوقعة في الرواتب (3.2% - 5%( (2017: معدل الخصم يترأوح بين 4% - 5% والزيادة المتوقعة في الرواتب تترأوح بين 2% - 5%).

    • 2-26 مخصص مكافأة نهاية الخدمة (تتمة)

    فيما يلي صافي المصاريف المعترف بها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة:

    2018

    2017

    تكلفة الخدمة

    354,101

    348,874

    مصروف ألفائدة

    176,477

    176,629

    530,578

    525,503

    وفيما يلي بياناً بحركة مخصص مكافأة نهاية الخدمة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر:

    2018

    2017

    الرصيد في بداية السنة

    3,922,065

    3,776,269

    المصاريف المعترف بها في قائمة الربح أو الخسارة الموحدة

    530,578

    525,503

    خسائر إكتوارية مدرجة في قائمة الدخل الشامل الآخر الموحدة

    (13,414)

    117,361

    المدفوع خلال السنة

    (521,861)

    (499,614)

    فروقات الترجمة وأخرى

    1,994

    2,546

    الرصيد في نهاية السنة

    3,919,362

    3,922,065

    تحليل الأثر أدناه قد تم تحديده على أساس التغيرات المعقولة المحتملة في آلافتراضات ذات العلاقة التي قد تحدث في نهاية السنة المالية، مع إبقاء باقي آلافتراضات ثابتة.

    • في حالة زيادة أو (انخفاض) معدل الخصم بـ 50 نقطة أساس، فإن مخصص مكافأة نهاية الخدمة (سينخفض) أو يزيد بمبلغ 176 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2017: (ينخفض) أو يزيد بمبلغ 180 مليون ريال سعودي).
    • إذا كان هنالك زيادة أو (انخفاض) في الرواتب المتوقع بنسبة 0.5%، فإن مخصص مكافأة نهاية الخدمة سوف يزيد أو (ينخفض) بقيمة 191 مليون ريال سعودي (31 ديسمبر 2017: زيادة أو (انخفاض) بقيمة 190 مليون ريال سعودي).

    قد لا يمثل تحليل الأثر أعلاه التغيير ألفعلي في مخصص مكافأة نهاية الخدمة كما أنه من غير المحتمل أن تحدث التغيرات في آلافتراضات بمعزل عن بعضها البعض كما أن بعض آلافتراضات قد تكون مرتبطة ببعضها.

    27.  التزامات العقد

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    إيرادات مؤجلة من خدمات

    3,192,688

    3,894,060

    3,599,678

    برنامج ولاء العملاء

    118,167

    140,800

    137,849

    3,310,855

    4,034,860

    3,737,527

     

    متداولة

    2,538,940

    3,261,695  

    2,961,889

    غير متداولة

    771,915

    773,165

    775,638

    3,310,855

    4,034,860

    3,737,527

    28.   التزامات مالية أخرى

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    التزامات مالية متعلقة برخص الاتصالات

    1,528,923

    56,604

      198,985

    توزيعات أرباح مستحقة

    81,927

    48,570

      37,662

    التزامات مشتقة

    6,140

    9,221

      16,454

    1,616,990

    114,395

      253,101

    متداولة 

    90,731

    54,640

      44,138

    غير متداولة

    1,526,259

    59,755

      208,963

    1,616,990

    114,395

      253,101

    29.   التزامات أخرى

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    مستحقات حكومية

    3,699,077

    6,871,643

    3,784,284

    مستحقات نظامية وأخرى

    411,226

    496,840

    432,698

    4,110,303

    7,368,483

    4,216,982

    متداولة

    4,077,577

    7,281,256

    4,126,095

    غير متداولة

    32,726

    87,227

    90,887

    4,110,303

    7,368,483

    4,216,982

    30.   دائنون تجاريون وآخرون

       31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    1 يناير 2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    المصاريف المستحقة

    10,901,180

    8,558,799

    9,448,353

    الدائنون التجاريون

    3,050,348

    1,841,443

    1,247,279

    مستحقات الموظفين

    1,424,912

    1,532,933

    1,504,891

    دائنون تجاريون آخرون

    1,031,981

    707,093

    1,164,380

    مستحقات رأسمالية ومحتجزات موردين

    234,630

    346,165

    418,279

    تأمينات العملاء المستردة

    27,907

    169,494

    125,206

    16,670,958

    13,155,927

    13,908,388

    لا يوجد عوائد محملة على أرصدة الدائنين التجاريين. لدى المجموعة سياسة إدارة مخاطر مالية لضمان سداد جميع المبالغ المستحقة خلال فترات الائتمان المتفق عليها مسبقا.

    31.   الزكاة وضريبة الدخل المستحقة

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير 2017

    الزكاة (أ) 

    1,443,224

    1,488,001

      1,361,590

    ضريبة الدخل (ب)

    22,551

    19,880

    17,370

    1,465,775

    1,507,881

    1,378,960

    أ. الزكاة

    تقوم المجموعة باحتساب وتسجيل مخصص الزكاة على الوعاء الزكوي وفقاً لقواعد وأسس الزكاة في المملكة العربية السعودية.

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    رأس المال – بداية السنة

    20,000,000

      20,000,000

    الإضافات:

    الأرباح المبقاة والاحتياطيات والمخصصات  

    - بداية السنة

    60,377,908

    54,087,010

    قروض  ودائنون

    4,589,524

    4,911,130

    صافي الدخل المعدل

    10,097,775

    13,412,664

    إجمالي حقوق المساهمين المعدل

    95,065,207

    92,410,804

    الإستبعادات:

    صافي الممتلكات  )المعدل( والإستثمارات

    58,050,032

    56,061,670

    توزيعات أرباح مدفوعة

    8,000,000

    8,000,000

    المصروفات المؤجلة وأرصدة أخرى

    326,064

    558,782

    إجمالي الإستبعادات المعدل

    66,376,096

    64,620,452

    وعاء الزكاة

    28,689,111

    27,790,352

    الزكاة المحتسبة للشركات المملوكة بالكامل

    717,228

    694,758

    يضاف: زكاة الشركات الغير مملوكة بالكامل

    6,718

    6,011

    إجمالي مخصص الزكاة للسنة

    723,946

    700,769

    مخصص الزكاة

     

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    الرصيد في بداية السنة

    1,488,001

    1,361,590

    المحمل خلال السنة

    723,946

    700,769

    التسويات خلال السنة

    (99,535)

    55,875

    المبالغ المدفوعة خلال السنة

    (669,188)

    (630,233)

    الرصيد في نهاية السنة

    1,443,224

    1,488,001

    31.  الزكاة وضريبة الدخل المستحقة (تتمة)

    قدمت الشركة إقراراتها الزكوية منذ تاريخ تأسيسها وحتى نهاية عام 2017، وبدءاً من عام 2009 أصبحت الشركة تقدم إقراراً زكويا موحداً لها ولشركاتها التابعة المملوكة بالكامل )سواء بشكل مباشر أو غير مباشر (طبقا للقرار الوزاري رقم 1005 وتاريخ 28 / 4 / 1428هـ.

    تسلمت الشركة الربوط الزكوية منذ التأسيس وحتى عام 2011، وقدمت الشركة اعتراضات عن الأعوام من 2008 وحتى عام 2011 بإجمالي فروقات زكوية بلغت حوالي 625 مليون ريال سعودي. توصلت المجموعة إلى تسوية جزئية فيما يخص اعتراضات عامي 2010 و2011  والهيئة بصدد اصدار ربط زكوي معدل للأعوام المذكورة. اما فيما يخص اعتراضات عامي 2008 و2009 فما تزال قيد النظر لدى اللجنة الإستئنافية حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة. تمثل فروقات عامي 2008 و2009 الجزء الأكبر من ألفروقات الزكوية المعترض عليها والمتعلقة بإلغاء عملية المقارنة بين الوعاء الزكوي والربح المعدل ايهما أعلى. بتاريخ 28/02/1438 هـ، أيدت اللجنة الإستئنافية بقرارها رقم (1642) لعام 1438 هـ؛ إستئناف الشركة عن عام 2007 وذلك بإلغاء عملية المقارنة بين الوعاء الزكوي والربح المعدل ايهما أعلى مما عزز موقف الشركة في الاعتراضات المنظورة عن الأعوام اللاحقة أمام اللجان وعليه تتوقع الشركة بأن نتائج هذه الاعتراضات ستكون لصالحها ولن يترتب عليها أي مخصصات إضافية.

    أ. الزكاة (تتمة)

    لاتزال الربوط الزكوية للأعوام من 2012 وحتى 2017 تحت الدرأسة لدى الهيئة العامة للزكاة والدخل حتى تاريخ إعداد هذه القوائم المالية الموحدة .

    • ب. ضريبة الدخل

    يمثل نصيب المجموعة من ضرائب الدخل المستحقة على الشركات التابعة وفقاً للأنظمة الضريبية السائدة في بلدانها، ويبلغ مصروف ضرائب الدخل للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018م مبلغ 23 مليون ريـــال سعــــودي (2017 : 20 مليون ريال سعودي).

    32.   إيرادات

    للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

    2018

    2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    تقديم الخدمات

    43,142,069

    44,700,972

    بيع السلع

    8,372,850

    5,686,282

    أخرى

    448,324

    274,081

    51,963,243

    50,661,335

    33.   تكلفة الإيرادات

    للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

    2018

    2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    رسوم إستخدام شبكات

    4,998,609

    5,830,410

    رسوم حكومية (*)

    4,482,144

    3,973,084

    تكلفة الأجهزة المباعة

    4,386,167

    2,337,133

    تكاليف موظفين

    2,968,010

    2,134,816

    إصلاح وصيانة

    2,275,012

    2,493,319

    تكلفة اعادة شحن وطباعة البطاقات

    1,532,359

    1,702,615

    اطفاء وانخفاض تكاليف العقد

    373,644

    388,470

    أخرى

    400,983

    3,246,079

    21,416,928

    22,105,926

    يتضمن بند " أخرى" مصاريف متنوعة أهمها: إيجارممتلكات ومعدات وسيارات ، خدمات الاتصالات والبريد، والتوصيل، والأمن والسلامة ومصاريف مرافق وإستشارات.

    (*) فيما يلي تفاصيل الرسوم الحكومية:

    للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

    2018

    2017

    رسوم تقديم الخدمة تجارياً

    3,716,740

    3,381,036

    رسوم الرخصة

    398,250

    295,573

    رسوم الطيف الترددي

    367,154

    296,475

    4,482,144

    3,973,084

    34.   مصاريف بيعية وتسويقية

    للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

    2018

    2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    تكاليف الموظفين

    2,312,609

    2,267,221

    خسائر انخفاض القيمة في المدينين التجاريين (انظر إيضاح 10-1)

    741,583

    848,495

    دعاية وإعلان

    560,114

    666,535

    عمولة مبيعات

    490,623

    438,682

    مصاريف مراكز الاتصال

    268,534

    327,281

    اطفاء وانخفاض أصول العقد

    206,503

    135,562

    إصلاح وصيانة

    195,201

    197,266

    تكلفة رعاية الأنشطة الرياضية

    142,414

    117,480

    بريد وتوصيل

    57,998

    20,780

    طباعة بطاقات هاتفية ومستلزمات مكتبية

    44,856

    79,834

    اطفاء وانخفاض تكاليف العقد

    42,989

    55,436

    أتعاب استشارية وقانونية ومهنية

    20,304

    32,957

    أخرى

    379,484

    421,105

    5,463,212

    5,608,634

    يتضمن بند "أخرى" على بنوداً متنوعة أهمها: إيجار ممتلكات ومعدات وسيارات، والأمن والسلامة، ومصاريف الاتصالات، ومصاريف إدارة مرافق الاتصالات.

    35.   مصاريف عمومية وإدارية

    للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

    2018

    2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    تكاليف الموظفين

    2,620,501

    2,291,117

    إصلاح وصيانة

    986,591

    855,596

    تكاليف عقود إيجار تشغيلية

    359,351

    279,216

    أتعاب استشارية وقانونية ومهنية

    247,202

    221,527

    مصاريف مرافق عامة

    179,683

    133,998

    مصاريف الأمن والسلامة

    140,311

    120,091

    أخرى

    713,709

    614,484

    5,247,348

    4,516,029

    يتضمن بند " أخرى" على  بنوداً متنوعة أهمها: مصاريف أقساط تأمين، ومستلزمات مكتبية، ومصاريف شحن ومنأولة وبريد وخدمات توصيل.

    36.   إيرادات تمويل

    للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

    2018

    2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    إيرادات المرابحات

    378,307

    421,528

    إيرادات الصكوك

    173,493

    145,545

    أخرى

    3,109

    17,609

    554,909

    584,682

    37.   تكاليف تمويل

    للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

    2018

    2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    تكاليف التمويل المتعلقة بالمرابحات

    63,325

    95,941

    تكاليف التمويل المتعلقة بالصكوك

    59,104

    50,774

    تكاليف التمويل الأخرى

    7,885

    2,293

    تخفيض الخصم المتعلق بالمخصصات و الالتزامات المالية

    268,500

    204,534

    398,814

    353,542

    38.   صافي خسائر أخرى

    للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

    2018

    2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    صافي مكإسب أصول مالية مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

    7,465

    216,923

    خسائر بيع / إستبعاد ممتلكات وآلات ومعدات

    (291,431)

    (248,965)

    صافي مكإسب تغيير أسعار العملات الأجنبية

    68,473

    9,959

    صافي مكإسب الأدوات المشتقة

    -

    3,678

    (215,493)

    (18,405)

    39.   ربحية السهم

    يتم احتساب ربحية السهم الأساسية بقسمة صافي الدخل العائد الي مساهمي الشركة على المتوسط المرجح لعدد الأسهم للسنة المنتهية في 31 ديسمبر:

    2018

    2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    ربح السنة العائد إلى مساهمي الشركة

    10,779,771

    10,015,576

    المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية لأغراض إحتساب ربحية السهم الأساسية

    2,000,000

      2,000,000

    ربحية السهم الأساسية والمخفضة (بالريال السعودي)

    5.39

       5.01

    لا يوجد لدى المجموعة إسهم مخفضة وبالتالي فإن ربحية السهم المخفضة تسأوي ربحية السهم الأساسية.

    40.    الأدوات المالية

    • 1-40 إدارة رأس المال

    تدير المجموعة رأس مالها لضمان:

    • قدرتها على الإستمرار وفقاً لمبدأ الإستمرارية.
    • تمويل رأس مالها العامل ومتطلبات الإستثمارات الإستراتيجية بكفاءة وعلى النحو الأمثل.
    • تقديم سياسة توزيع أرباح على المدى الطويل تحافظ على إستقرار دفع توزيعات الأرباح.
    • زيادة العوائد للمساهمين لأقصى حد ممكن.
    • الحفاظ على تركيبة ملائمة من الدين وحقوق الملكية.

    تقوم المجموعة بمراجعة هيكلة رأسمالها في ضوء قرارات الإستثمارات الإستراتيجية، وتغيرات البيئة الاقتصادية، وتقوم بتقييم تأثير هذه التغيرات على تكلفة رأس المال والخطر المتعلق برأس المال.

    لا تخضع المجموعة لأي متطلبات رأسمالية خارجية. ولم تدخل المجموعة أي تعديلات على أهداف وإجراءات إدارة رأس المال خلال السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2018.

      يقوم قسم إدارة رأس المال بالمجموعة بمراجعة هيكلة رأس المال للشركة بشكل سنوي لتقييم تكلفة رأس المال والأخطار المتعلقة به. تهدف المجموعة لتحقيق النسب التآلية:

    • نسبة مستوى الدين مقابل الدخل ما قبل ألفوائد والضرائب والإستهلاك والاطفاء تسأوي 2 أو أقل.
    • نسبة مستوى الدين مقابل الدين وحقوق الملكية تسأوي 50% أو أقل.

    كانت النسب في نهاية السنة المنتهية في 31 ديسمبر:

    2018

      2017

    (معدلة - إيضاح 3)

    الدين (1)

    4,286,012

    4,653,743

    الدخل ما قبل ألفوائد والضرائب والإستهلاك والإطفاء (2)

    19,835,755

    18,430,746

    الدين مقابل الدخل ما قبل ألفوائد والضرائب والإستهلاك والإطفاء

    0.22

    0.25

    الدين

    4,286,012

    4,653,743

    الدين + حقوق الملكية (3)

    70,947,610

    68,455,324

    الدين مقابل (الدين+حقوق الملكية)

    %6.04

    %6.8

    • يعرف الدين على أنه القروض طويلة وقصيرة الأجل كما ورد في الإيضاح رقم (23).
    • يعرف الدخل ما قبل ألفوائد والضرائب والإستهلاك والاطفاء على أنه الربح التشغيلي بعد تعديله بالإستهلاك والاطفاء.
    • تعرف حقوق الملكية بأنها مجموع رأس المال المصدر والاحتياطيات والأرباح المبقاة وحقوق الملكية غير المسيطرة.
    • 2-40 القيم العادلة للأدوات المالية

    تستخدم المجموعة تقنيات تقييم تتنإسب مع الظروف الراهنة والتي توفر بيانات كافية لقيإس القيمة العادلة. لأغراض إعداد التقارير المالية، يتم تصنيف عمليات قيإس القيمة العادلة ضمن المستوى 1, 2 أو 3 إستناداً إلى درجة ما إذا كانت هذه المدخلات إلى عمليات قيإس القيمة العادلة يمكن ملاحظتها، وأهمية المدخلات لقيإس القيمة العادلة بصورة شاملة، والتي تم توضيحها كما يلي:

    • المستوى "1" وتمثل الأسعار المدرجة (غير المعدلة) في الأسواق النشطة لأصول أو التزامات مماثلة والتي يمكن للمجموعة الوصول إليها في تاريخ القيإس؛
    • المستوى "2" هي المدخلات بخلاف الإسعار المعلنة المدرجة ضمن المستوى ١ والتي من الممكن رصدها للأصول والالتزامات، إما بشكل مباشر أو غير مباشر؛ و
    • المستوى "3" وتمثل المدخلات التي لايمكن ملاحظتها بشكل مباشر أو غير مباشر.

    يوضح الجدول التالي القيم العادلة للأصول والالتزامات المالية للمجموعة:

    فئات الأدوات المالية

    31 ديسمبر 2018

    الأصول المالية (انظر إيضاح 15)

    القيمة الدفترية

    القيمة العادلة

    مستويات القيمة العادلة

    بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

    3,115,185

    3,115,185

    مستوى 2

    بالتكلفة المطفأة :

    صكوك

    1,490,137

    1,490,137

    مستوى 2

    مرابحات 

    2,250,746

    2,250,746

    مستوى 2

    قروض الموظفين

    524,417

    524,417

    مستوى 2

    مدينون وقروض أخرى

    86,174

    86,174

    مستوى 2

    مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

    1,394,602

    1,394,602

    مستوى 3

    8,861,261

    8,861,261

    الالتزامات المالية (انظر إيضاح 28)

    بالتكلفة المطفأة:

    قروض:

    مرابحات – غير مضمونة

    605,052

    605,052

    مستوى 2

    صكوك – غير مضمونة

    2,000,000

    2,000,000

    مستوى 2

    مرابحات مضمونة

    1,680,960

    1,680,960

    مستوى 2

    التزامات مالية أخرى

    1,528,923

    1,528,923

    مستوى 2

    توزيعات مستحقة

    81,927

    81,927

    مستوى 2

    بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

    التزامات مشتقة

    6,140

    6,140

    مستوى 2

    5,903,002

    5,903,002

    فئات الأدوات المالية

    31 ديسمبر 2017

    الأصول المالية (انظر إيضاح 15)

    القيمة الدفترية

    القيمة العادلة

    مستويات القيمة العادلة

    بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

    4,148,368

    4,148,368

    مستوى 2

    بالتكلفة المطفأة :

    صكوك

    1,559,371

    1,559,371

    مستوى 2

    مرابحات 

    1,186,173

    1,186,173

    مستوى 2

    قروض الموظفين

    612,918

    612,918

    مستوى 2

    مدينون وقروض أخرى

    86,314

    86,314

    مستوى 2

    مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

    535,634

    535,634

    مستوى 3

    8,128,778

    8,128,778

    الالتزامات المالية (انظر إيضاح 28)

    بالتكلفة المطفأة :

    قروض:

    مرابحات – غير مضمونة

    1,175,156

    1,175,156

    مستوى 2

    صكوك – غير مضمونة

    2,000,000

    2,000,000

    مستوى 2

    مرابحات مضمونة

    1,478,587

    1,478,587

    مستوى 2

    التزامات مالية أخرى

    56,604

    56,604

    مستوى 2

    توزيعات مستحقة

    48,570

    48,570

    مستوى 2

    بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

    التزامات مشتقة

    9,221

    9,221

    مستوى 2

    4,768,138

    4,768,138

    فئات الأدوات المالية

    1 يناير 2017

    الأصول المالية (انظر إيضاح 15)

    القيمة الدفترية

    القيمة العادلة

    مستويات القيمة العادلة

    بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

    3,986,104

    3,986,104

    مستوى 2

    بالتكلفة المطفأة :

    صكوك

    1,422,602

    1,422,602

    مستوى 2

    مرابحات 

    1,309,312

    1,309,312

    مستوى 2

    قروض الموظفين

    632,726

    632,726

    مستوى 2

    مدينون وقروض أخرى

    68,362

    68,362

    مستوى 2

    مصنفة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

    415,005

    415,005

    مستوى 3

    7,834,111

    7,834,111

    الالتزامات المالية (انظر إيضاح 28)

    بالتكلفة المطفأة :

    قروض:

    مرابحات – غير مضمونة

    2,536,589

    2,536,589

    مستوى 2

    صكوك – غير مضمونة

    2,000,000

    2,000,000

    مستوى 2

    مرابحات مضمونة

    1,347,862

    1,347,862

    مستوى 2

    التزامات مالية أخرى

    198,985

    198,985

    مستوى 2

    توزيعات مستحقة

    37,662

    37,662

    مستوى 2

    بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة

    التزامات مشتقة

    16,454

    16,454

    مستوى 2

    6,137,552

    6,137,552

    3-40 مخاطر معدل الربح

    تنشأ مخاطر المجموعة الرئيسية المتعلقة بمعدل الربح من القروض والأصول المالية بمعدلات فائدة متغيرة. تقوم المجموعة بإدارة مخاطر معدلات الربح من خلال إستخدام عقود مقايضة معدل الربح.

    لم يحدث أي تغيير على تعرض المجموعة لمخاطر الربح أو الطريقة التي تدار بها هذه المخاطر وقيإسها.

    تم تحليل الأثر أدناه بناءاَ على التعرض لمعدلات الربح بالنسبة للأدوات المالية غير المشتقة في نهاية السنة المالية. وحيث أن تحليل الأثر يشير إلى أثر التغير في معدل الربح السائد في السوق على الربح أوالخسارة، وفيما يتعلق بالأصول والالتزامات ذات المعدل العائم، فقد تم إعداد هذا التحليل بافتراض أن المبالغ القائمة في نهاية السنة هي قائمة طوال السنة. إن الزيادة أو النقص بمقدار 20 نقطة أساس تمثل تقييم الإدارة للتغيرات المعقولة المحتملة في معدل الربح. إذا كانت معدلات الربح أعلى (أقل) بمقدار 20 نقطة أساس مع إبقاء بقية المتغيرات ثابتة، سينخفض (سيرتفع) ربح المجموعة بمبلغ 4.5 مليون ريال سعودي. هذا الأثر الإفتراضي على ربح المجموعة ينشأ بشكل أساسي من الأثر المحتمل للالتزامات المالية بمعدل ربح متغير.

    • 4-40 إدارة مخاطر العملات الأجنبية

    يعتبر الريال السعودي العملة الوظيفية للمجموعة والمثبت سعر صرفه  مقابل الدولار الأمريكي.وعليه، فإن المجموعة معرضة فقط لتقلبات أسعار الصرف من العمليات بالعملات الأجنبية الأخرى عدا الدولار الأمريكي. ولذا فإن خطر تقلب العملات الاجنبية منخفض على مستوى المجموعة.

    • 5-40 إدارة مخاطر الأئتمان

    لدى المجموعة سيإسات وارشادات معتمدة تسمح فقط بالتعامل مع أطراف أخرى ذات تصنيف ائتماني مرتفع وتضع حدود بمقدار التعرض لكل طرف. تسمح سيإسات وإرشادات المجموعة بالإستثمار فقط لدى أطراف أخرى ذات تصنيف ائتماني جيد صادرة عن وكالات تصنيف ائتمان عالمية وتقيد التعرض للمخاطر لكل جهة على أن لا تتعدى نسبة التعرض عن 30% من حقوق ملكية الشركاء في الطرف الآخر. أيضاً فإن تعرض المجموعة لإستثمار يجب أن لا يتعدى 20% من الإسثمارات القائمة المصدرة من الطرف الآخر. تتم مراقبة مخاطر الإئتمان الخاصة  للمجموعة بشكل ربع سنوي.

    بإستثناء تركيز مخاطر الائتمان المذكور في إيضاح 10، فإن تركيز المخاطر المتعلقة بالمدينين التجاريين يعتبر محدود لأن عملاء المجموعة يتكونون من عدد كبير من عملاء غير ذوي العلاقة. يتم وضع شروط الدفع والحد الائتماني بالتوافق مع معايير الصناعة.

     يتم إجراء تقييم مستمر للوضع المالي للمدينين التجاريين وتعتقد الإدارة عدم الحاجة لتكوين مخصص مخاطر ائتمان زيادة عن المخصص الحالي للانخفاض في قيمة هذه الارصدة (أنظر إيضاح رقم 10).

    بالإضافة إلى ذلك، تتعرض المجموعة لمخاطر الائتمان بشأن الضمانات المالية المقدمة فيما يتعلق بترتيبات التمويل لبعض الشركات التابعة. إن الحد الأعلى لتعرض المجموعة لهذه المخاطر هو المبلغ الأعلى الذي قد يتعين على المجموعة سداده عند استحقاق الضمان. لا يوجد أي مؤشر أو واقعة تدل على أن المجموعة ستتكبد أي خسائر بشأن ضماناتها المالية بتاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة.

    • 6-40 إدارة مخاطر السيولة

    وضعت المجموعة إطار عمل شامل لإدارة مخاطر السيولة من أجل الوفاء بمتطلبات التمويل والسيولة القصيرة والمتوسطة والطويلة الأجل للمجموعة على ضوء التعليمات المعتمدة.

    تقوم المجموعة بالتأكد من توفر السيولة عن طريق الاحتفاظ باحتياطيات نقدية وإستثمارات قصيرة الأجل وتسهيلات ائتمانية تلتزم بها وغير مسحوبة من بنوك محلية ودولية ذات تصنيف ائتماني عالي. تحدد المجموعة متطلبات سيولتها عن طريق المراقبة المستمرة لتوقعات النقد قصيرة وطويلة الأجل بالمقارنة مع التدفقات النقدية ألفعلية.

    • 6-40 إدارة مخاطر السيولة (تتمة)

    يتم مراجعة موقف السيولة بالمجموعة شهرياً ويتم إجراء اختبارات الضغط بإستخدام عدة افتراضات متعلقة بالمصاريف الرأسمالية، توزيعات الأرباح، تحصيل المدينين التجاريين، وسداد القروض بدون إعادة التمويل.

    يبين الجدول أدناه تواريخ الاستحقاق التعاقدية المتبقية للالتزامات المالية للمجموعة وفترات السداد المتفق عليها. تم إعداد الجدول على أساس التدفقات النقدية غير المخصومة للالتزامات المالية ووفقا لاقرب تاريخ يجب على المجموعة السداد فيه.

    القيمة الدفترية

    سنة فأقل

    أكثر من سنة الى 5 سنوات

    أكثر من 5 سنوات

    31 ديسمبر 2018

    دائنون تجاريون

    وآخرون (إيضاح 30)

    4,082,329

    4,082,329

    -

    -

    قروض (إيضاح 23)

    4,286,012

    320,533

    1,965,479

    2,000,000

    توزيعات أرباح مستحقة

    81,927

    81,927

    -

    -

    التزامات مالية أخرى

    1,528,923

    -

    1,528,923

    -

    التزامات مشتقة

    6,140

    1,876

    4,264

    -

    9,985,331

    4,486,665

    3,498,666

    2,000,000

    31 ديسمبر 2017

    دائنون تجاريون

    وآخرون (إيضاح 30)

    2,548,536

    2,548,536

    -

    -

    قروض (إيضاح 23)

    4,653,743

    647,763

    2,249,509

    1,756,471

    توزيعات أرباح مستحقة

    48,570

    48,570

    -

    -

    التزامات مالية أخرى

    56,604

    -

    56,604

    -

    التزامات مشتقة

    9,221

    6,265

    2,956

    -

    7,316,674

    3,251,134

    2,309,069

    1,756,471

    1 يناير 2017

    دائنون تجاريون

    وآخرون (إيضاح 30)

    2,411,659

    2,411,659

    -

    -

    قروض (إيضاح 23)

    5,884,451

    1,867,220

    1,804,523

    2,212,708

    توزيعات أرباح مستحقة

    37,662

      37,662

    -

    -

    التزامات مالية أخرى

    198,985

      -

    198,985

    -

    التزامات مشتقة

    16,454

    12,924

    3,530

    -

    8,549,211

    4,329,465

    2,007,038

    2,212,708

    لدى المجموعة تسهيلات تمويل غير مستخدمة بمبلغ 1,072 مليون ريال. كما لدى المجموعة تسهيلات تمويل متاحة غير مستخدمة بنسبة 75% من قيمة محفظتها الإستثمارية المتنوعة (انظر إيضاح 15-1).

    تتوقع إدارة المجموعة وفائها بالتزاماتها من خلال التدفقات النقدية التشغيلية والنقد وما يماثله والمتحصلات من الأصول المالية المستحقة السداد.

    • 6-40 إدارة مخاطر السيولة (تتمة)

    يوضح الجدول التالي الأدوات المالية المعترف بها والتي تم عمل مقاصة لها، أو أنها خاضعة لاتفاقيات مقاصة رئيسية ملزمة واتفاقيات مشابهة أخرى ولكن لم يتم عمل مقاصة لها كما في:

    المبالغ الإجمالية

    المبالغ التي تم اجراء مقاصة لها

    صافي المبالغ

    في 31 ديسمبر 2018

    الأصول المالية

    مدينون تجاريون وآخرون

    16,981,559

    (2,559,381)

    14,422,178

    الالتزامات المالية

    دائنون تجاريون وأخرون

    19,230,339

    (2,559,381)

    16,670,958

    في 31 ديسمبر 2017 (معدلة - إيضاح 3)

     

    الأصول المالية

    مدينون تجاريون وآخرون

    22,097,651

    (1,729,120)

    20,368,531

    الالتزامات المالية

    دائنون تجاريون وأخرون

    14,885,047

    (1,729,120)

    13,155,927

    في 1 يناير 2017 (معدلة - إيضاح 3)

     

    الأصول المالية

    مدينون تجاريون وآخرون

    15,916,179

    (1,580,668)

    14,335,511

    الالتزامات المالية

    دائنون تجاريون وأخرون

    15,489,056

    (1,580,668)

    13,908,388

    وفقا لشروط الاتفاقيات مع المشغلين، يتم مقاصة المدينين والدائنين التجاريين فيما يتعلق برسوم المكالمات والتجوال ويتم سداد صافي المبالغ المستحقة. وبالتالي تم اظهار المبالغ المتعلقة بها بالصافي في قائمة المركز المالي الموحدة.

    • 7-40 التغيرات في الالتزامات الناشئة عن الأنشطة المالية

    فيما يلي التغيرات في الالتزامات الناشئة عن الأنشطة المالية :

    1 يناير 2018

    تدفقات نقدية

    أخرى 

    31 ديسمبر 2018

    الجزءالمتدأول  من القروض

    647,763

    (460,840)

    133,610

    320,533

    الجزء غير المتدأول من القروض

    4,005,980

    -

    (40,501)

    3,965,479

    الإجمالي

    4,653,743

    (460,840)

    93,109

    4,286,012

    1 يناير 2017

    تدفقات نقدية

    أخرى 

    31 ديسمبر 2017

    الجزءالمتدأول  من القروض

    1,867,220

    (1,852,033)

    632,576

    647,763

    الجزء غير المتدأول من القروض

    4,017,231

    328,467

    (339,718)

    4,005,980

    الإجمالي

    5,884,451

    (1,523,566)

    292,858

    4,653,743

    41.  ترتيبات الإيجارات التشغيلية

    • 1-41 ترتيبات الإيجار

    تتضمن عقود الإيجارات التشغيلية، عقود إيجار لأراضي لفترات تترأوح بين 5 إلى 10 سنوات. جميع عقود الإيجارات التشغيلية التي تتجأوز 5 سنوات يتم مراجعة مبالغها الإيجارية في السوق. لا يحق للمجموعة اتخاذ خيار شراء الأراضي المستأجرة بنهاية مدة الإيجار.

    2-41 الدفعات المعترف بها كمصاريف للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

    2018

    2017

    الحد الأدنى لدفعات الإيجار

    460,313

    455,876

    • 3-41 الالتزامات بموجب عقود الإيجار التشغيلية غير القابلة للإلغاء كما في:

    31 ديسمبر 2018

    31 ديسمبر 2017

    1 يناير 2017

    أقل من سنة

    750,565

    574,398

       523,303

    من سنة إلى 5 سنوات

    1,388,672

    1,146,870

       1,087,329 

    أكثر من 5 سنوات

    362,585

    309,493

       381,254

    2,501,822

    2,030,761

    1,991,886

    42.   الارتباطات الرأسمالية

    • خلال عام 2018، قامت الشركة بتوقيع اتفاقية مع وزارة المالية ووزارة الاتصالات وتقنية المعلومات وهيئة الاتصالات وتقنية المعلومات ("الجهات الحكومية") تتعلق بتسوية شاملة ونهائية للخلاف القائم والمتعلق بالمقابل المالي نظير تقديم الخدمة تجاريا والمقابل المالي الخاص بالتراخيص الممنوحة للشركة عن ألفترة من 1 يناير 2008 وحتى 31 ديسمبر 2017 وذلك مقابل التزام الشركة بإستثمارات رأسمالية في بنيتها التحتية بما يتوافق مع إستراتيجية المملكة في تطوير البنية التحتية للاتصالات خلال فترة ثلاث سنوات اعتبارا من 1 يناير 2018 حسب شروط ونصوص اتفاقية التسوية الشاملة (والمشار إليها بـ "مؤشرات الأداء المستهدفة").
    • لدى إحدى شركات المجموعة اتفاقية إستثمار في صندوق يهدف لتطوير بيئة اتصالات الانترنت بمبلغ 300 مليون دولار أمريكي (ما يعادل 1,125 مليون ريال سعودي) (31 ديسمبر 2017: 300 مليون دولار أمريكي (ما يعادل 1,125 مليون ريال سعودي)).

    43.   التزامات محتملة

    • أ. لدى المجموعة خطابات ضمان قائمة بمبلغ 6,597 مليون ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2018 (31 ديسمبر 2017: 3,712 مليون ريال سعودي).
    • ب. لدى المجموعة اعتمادات مستندية قائمة بمبلغ 655 مليون ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2018 (31 ديسمبر 2017: 420 مليون ريال سعودي).
    • ج. بتاريخ 21 مارس 2016، إستلمت الشركة خطاب من أحد كبار عملائها يتضمن المطالبة بإسترجاع المبالغ المدفوعة والبالغة 742 مليون ريال سعودي والتي تتعلق بمشروع تنفيذ شبكة ألياف بصرية. تعتقد الإدارة بناء على الأراء القانونية المستقلة التي تم الحصول عليها بأن مطالبة العميل لا أساس لها، وأن هذا الخلاف ليس له أثر جوهري على النتائج المالية للمجموعة.

    د-    تواجه المجموعة خلال دورة نشاطها الاعتيادي إجراءات قانونية ودعأوى قضائية ومطالبات أخرى ولا يتوقع أن يكون لها تأثير جوهري على مركز الشركة المالي أو نتائج عملياتها المبينة في هذه القوائم المالية الموحدة.

    هـ-  لدى المجموعة اعتراض مقدم للجنة الإستئنافية حول المطالبات المتعلقة بالربط  الضريبي الصادرعن الهيئة العامة للزكاة والدخل ("الهيئة") والمتعلق بضريبة الإستقطاع لرسوم إستئجار شبكات المشغلين الدوليين للأعوام من 2004 وحتى 2015 بمبلغ 2.9 مليار ريال سعودي. تعتقد إدارة الشركة أن النظام الضريبي السعودي لا ينص على فرض ضريبة إستقطاع عن خدمة إستئجار شبكات المشغلين الدوليين نتيجة لعدم تحقق مصدرية الدخل داخل المملكة العربية السعودية، لذا فإن هذه الخدمة لا تخضع لضريبة الإستقطاع. وبناءً على آراء المختصين في هذا الشأن وطبيعة الخلاف وكذلك وجود قضايا مماثلة تم البت فيها لصالح شركات في قطاع الاتصالات، فإن إدارة الشركة لا تعتقد بأن هذا الربط سيترتب عنه أي مخصصات إضافية.

    و- تتضمن الاتفاقية التي تم توقيعها مع الجهات الحكومية خلال الربع الرابع من 2018 (انظر إيضاح 42) آليات مفصلة تتعلق بمؤشرات الأداء المستهدفة والتي يتوجب على الشركة تحقيقها خلال ثلاث سنوات ابتداء من السنة الحآلية. قامت الشركة بإعادة تقييم المخصصات ذات العلاقة بما يتوافق مع توقعات مؤشرات الأداء المستهدفة والتي سيتم مراجعتها بشكل دوري.

    44.   الأحداث اللاحقة

    • وافق مجلس الإدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 4 جمادى الأول 1440هـ (الموافق 10 يناير 2019م) على شراء حصة إضافية مقدارها (39%) في شركة فيرجن موبايل السعودية بمبلغ 151 مليون ريال سعودي على ان يتم إستكمال الإجراءات القانونية والموافقات النظامية خلال عام 2019 لترتفع بعدها حصة مجموعة الاتصالات السعودية في شركة فيرجن موبايل السعودية الى (49%).
    • قامت المجموعة خلال شهر فبراير من عام 2019 بالاكتتاب في إصدارات صكوك حكومية بمبلغ 1,772 مليون ريال سعودي.

    45.   توزيعات الارباح

    توزيعات الأرباح المصادق عليها والمدفوعة

    قامت الشركة خلال العام بتوزيع ارباح نقدية على مساهميها عن الربع الرابع من العام 2017 والربع الأول والثاني والثالث من العام 2018 بمبلغ وقدره 2,000 مليون ريال سعودي عن كل ربع بواقع 1 ريال سعودي عن كل سهم وذلك تماشيا مع سياسة الشركة السابقة في توزيع الأرباح لفترة الثلاثة سنوات ابتداء من من الربع الرابع من عام 2015، والتي أقرها مجلس إدارة الشركة بتاريخ 28 محرم 1437هـ (الموافق 10 نوفمبر 2015) واعتمدتها الجمعية العامة بتاريخ 4 أبريل 2016. وبذلك يصبح إجمالي الأرباح الموزعة خلال عام 2018 مبلغ 4 ريال سعودي للسهم (2017: 4 ريال سعودي للسهم).

    توزيعات الأرباح المقترح توزيعها

    أقر مجلس إدارة الشركة بتاريخ 9 ربيع ثاني 1440 هـ (الموافق 16 ديسمبر2018م) سياسة توزيع الأرباح لفترة الثلاث سنوات القادمة بداية من الربع الرابع من عام 2018 م، والتي سيتم عرضها خلال اجتماع الجمعية العامة القادم لاعتمادها، وهي سياسة توزيعات تقوم على أساس الحفاظ على حد أدنى من التوزيعات بواقع ريال سعودي لكل سهم على أساس ربع سنوي. وسوف تنظر الشركة بدفع توزيعات إضافية، بحيث تخضع هذه التوزيعات الإضافية لموافقة مجلس الإدارة بعد تقييم الوضع المالي والتوقعات المستقبلية والمتطلبات الرأسمالية للشركة، ومن المرجح أن تتفأوت هذه التوزيعات الإضافية من ربع سنة إلى آخر بناء على أداء الشركة. علماً أن سياسة توزيعات الأرباح قابلة للتغيير بناء على التالي:

    1. أي تغييرات جوهرية في إستراتيجية وأعمال الشركة (بما في ذلك البيئة التجارية التي تعمل بها الشركة).
    2. القوانين، الأنظمة، التشريعات والضوابط المنظمة للقطاع والتي تخضع لها الشركة.
    3. أي التزامات أو تعهدات لجهات مصرفية أو تمويلية أو مقابلة متطلبات وكالات التصنيف الائتماني والتي قد تكون ملزمة على الشركة من وقت لآخر.

    وتماشياً مع هذه السياسة، أوصى مجلس إدارة  الشركة للجمعية العامة بتوزيع أرباح نقدية على مساهمي الشركة عن الربع الرابع من عام 2018م ، بمبلغ مقداره  2,000 مليون ريال سعودي بواقع 1 ريال سعودي عن كل سهم. بالإضافة لذلك وبعد تقييم الوضع المالي والتوقعات المستقبلية والمتطلبات الرأسمالية للشركة أوصى مجلس إدارة  الشركة للجمعية العامة بتوزيع مبلغ مقداره  4,000 مليون ريال سعودي بواقع 2 ريال سعودي عن كل سهم كتوزيع إضافي لمرة واحدة عن عام 2018.

    46.   اعتماد القوائم المالية الموحدة

    اعتمد مجلس الإدارة في اجتماعه المنعقد في 13 رجب 1440هـ ( الموافق 20 مارس 2019) القوائم المالية الموحدة لعام 2018.

STC STC STC